ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

21 декабря 2006 г. № 211

Об утверждении Инструкции по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях

Изменения и дополнения:

Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 июня 2009 г. № 92 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2009 г., № 174, 8/21219) <B20921219>;

Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 26 августа 2010 г. № 362 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2010 г., № 222, 8/22753) <B21022753>;

Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 6 июня 2011 г. № 212 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2011 г., № 70, 8/23772) <B21123772>;

Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 1 ноября 2011 г. № 482 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2011 г., № 127, 8/24375) <B21124375>;

Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 10 января 2013 г. № 16 (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 01.02.2013, 8/26842) <B21326842> - внесены изменения и дополнения, вступившие в силу 2 февраля 2013 г., за исключением изменений и дополнений, которые вступят в силу 1 января 2014 г.;

Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 10 января 2013 г. № 16 (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 01.02.2013, 8/26842) <B21326842> - внесены изменения и дополнения, вступившие в силу 2 февраля 2013 г. и 1 января 2014 г.;

Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 27 ноября 2013 г. № 688 (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 28.12.2013, 8/28188) <B21328188>;

Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 9 декабря 2014 г. № 760 (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 31.12.2014, 8/29437) <B21429437>;

Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 13 мая 2016 г. № 250 (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 22.06.2016, 8/30991) <B21630991> - внесены изменения и дополнения, вступившие в силу 1 июля 2016 г., за исключением изменений и дополнений, которые вступят в силу 1 января 2017 г.;

Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 13 мая 2016 г. № 250 (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 22.06.2016, 8/30991) <B21630991> - внесены изменения и дополнения, вступившие в силу 1 июля 2016 г. и 1 января 2017 г.;

Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 24 апреля 2018 г. № 187 (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 16.05.2018, 8/33084) <B21833084> - внесены изменения и дополнения, вступившие в силу 17 мая 2018 г., за исключением изменений и дополнений, которые вступят в силу 1 октября 2018 г. и 1 января 2019 г.;

Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 24 апреля 2018 г. № 187 (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 16.05.2018, 8/33084) <B21833084> - внесены изменения и дополнения, вступившие в силу 17 мая 2018 г. и 1 октября 2018 г., за исключением изменений и дополнений, которые вступят в силу 1 января 2019 г.;

Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 24 апреля 2018 г. № 187 (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 16.05.2018, 8/33084) <B21833084> - внесены изменения и дополнения, вступившие в силу 17 мая 2018 г., 1 октября 2018 г. и 1 января 2019 г.;

Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 1 октября 2018 г. № 439 (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 09.10.2018, 8/33518) <B21833518>;

Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 27 мая 2019 г. № 228 (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 12.06.2019, 8/34234) <B21934234>;

Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 23 марта 2021 г. № 72 (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 09.04.2021, 8/36537) <B22136537>;

Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 1 июля 2022 г. № 244 (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 13.07.2022, 8/38378) <B22238378> - внесены изменения и дополнения, вступившие в силу 14 июля 2022 г., за исключением изменений и дополнений, которые вступят в силу 27 августа 2022 г.;

Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 1 июля 2022 г. № 244 (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 13.07.2022, 8/38378) <B22238378> - внесены изменения и дополнения, вступившие в силу 14 июля 2022 г. и 27 августа 2022 г.;

Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 26 августа 2022 г. № 311 (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 27.09.2022, 8/38774) <B22238774>;

Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 20 ноября 2023 г. № 398 (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 07.02.2024, 8/41083) <B22441083>;

Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 19 марта 2025 г. № 69 (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 29.03.2025, 8/43118) <B22543118>

 

На основании абзацев четырнадцатого, двадцать второго и шестьдесят четвертого статьи 26, абзацев второго и пятого статьи 30, части первой статьи 38 и части первой статьи 39 Банковского кодекса Республики Беларусь Правление Национального банка Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Инструкцию по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях (прилагается).

2. Исключен.

3. Признать утратившими силу:

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 27 декабря 2001 г. № 345 «Об утверждении Правил организации кассовой работы в банках Республики Беларусь» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2002 г., № 20, 8/7715);

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 18 сентября 2002 г. № 183 «О внесении дополнения и изменений в Правила организации кассовой работы в банках Республики Беларусь, утвержденные постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 27 декабря 2001 г. № 345» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2002 г., № 111, 8/8596);

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 24 июня 2003 г. № 114 «О внесении изменений и дополнений в Правила организации кассовой работы в банках Республики Беларусь, утвержденные постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 27 декабря 2001 г. № 345» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2003 г., № 77, 8/9735);

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 11 февраля 2005 г. № 24 «О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 27 декабря 2001 г. № 345» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2005 г., № 37, 8/12179).

4. Банкам и небанковским кредитно-финансовым организациям Республики Беларусь в срок до 1 июля 2007 г. принять локальные нормативные правовые акты по организации кассовой работы.

5. Настоящее постановление вступает в силу с 1 июля 2007 г., за исключением пункта 4, который вступает в силу после официального опубликования настоящего постановления.

 

Председатель Правления

П.П.Прокопович

 

УТВЕРЖДЕНО Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь 21.12.2006 № 211 (в редакции постановления Правления Национального банка Республики Беларусь 20.11.2023 № 398)

ИНСТРУКЦИЯ
по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях

ГЛАВА 1
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Настоящая Инструкция устанавливает общие требования к порядку работы с наличными денежными средствами (далее, если не указано иное, – денежная наличность) в белорусских рублях и (или) иностранной валюте и иными ценностями, который включает в себя прием, выдачу, пересчет, размен (обмен), передачу, обработку, формирование и упаковку, хранение, ревизию, обеспечение сохранности денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте, порядок использования бланков ценных бумаг и документов с определенной степенью защиты, а также прием, выдачу перевозимых иных ценностей, хранение (далее – кассовая работа) и обязательна к исполнению всеми банками, их филиалами (далее – банки), зарегистрированными на территории Республики Беларусь.

Банк самостоятельно разрабатывает локальный правовой акт, устанавливающий требования к организации кассовой работы и оформлению совершаемых операций в банке, его структурных подразделениях и (или) удаленных рабочих местах, с учетом требований банковского и валютного законодательства, настоящей Инструкции, а также специфики работы банка, объема и перечня проводимых операций, возможностей программного обеспечения.

Порядок организации кассовой работы и оформления совершаемых операций, установленный настоящей Инструкцией для банков, применяется к небанковским кредитно-финансовым организациям.

2. Осуществляемые банками в соответствии с банковским законодательством приходные и расходные операции с денежной наличностью в белорусских рублях и (или) иностранной валюте, которые включают прием, выдачу, пересчет, размен (обмен) денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте, относятся к банковскому кассовому обслуживанию.

Осуществляемые банками в соответствии с законодательством в области платежных систем и платежных услуг приходные и расходные операции с денежной наличностью в белорусских рублях и (или) иностранной валюте, которые включают прием и выдачу денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте при продаже товаров, выполнении работ, оказании услуг, относятся к небанковскому кассовому обслуживанию.

При организации банковского и небанковского кассового обслуживания клиентов банки обеспечивают сохранность денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте, бланков ценных бумаг и документов с определенной степенью защиты, иных ценностей (далее – ценности), находящихся в банке, выдачу денежной наличности в белорусских рублях годными банкнотами и монетами, размен одних номиналов банкнот и монет в белорусских рублях на другие номиналы банкнот и монет в белорусских рублях (далее – размен), соблюдение требований банковского и валютного законодательства, законодательства в области платежных систем и платежных услуг и законодательства в сфере предотвращения легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения, устанавливают контроль над операционными рисками, возникающими при совершении операций с ценностями.

3. Для осуществления банковского и небанковского кассового обслуживания клиентов банка, а также выполнения операций с ценностями банки создают у себя кассовые узлы.

Устройство и оборудование кассовых узлов, в том числе хранилищ ценностей, должны соответствовать техническим требованиям на проектирование зданий банков и обеспечивать нормальные условия для работы персонала и обслуживания клиентов, а также сохранность ценностей, документов и безопасность работников. При этом банки могут применять индивидуальные технические решения, которые не противоречат основным техническим требованиям, обеспечивают сохранность ценностей и документов, а также безопасность работников.

Наиболее укрепленным помещением кассового узла является хранилище ценностей. В качестве хранилища ценностей могут быть использованы кладовая, сейфовая комната для хранения ценностей в сейфах, отдельные сейфы, которые сдаются под централизованную охрану. Структурные подразделения банка могут оборудоваться хранилищами ценностей.

Для хранения ценностей, оставленных под ответственностью кассиров, выделяются отдельные сейфы, которые находятся в помещениях кассового узла.

4. Для комплексного обслуживания клиентов и обработки денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте банки могут открывать у себя и в структурных подразделениях банка кассы для совершения приходных, расходных, приходо-расходных операций, вечерние кассы, кассы по подготовке авансов, кассы пересчета денежной наличности. Банки определяют название (виды) касс в своих локальных правовых актах.

Целесообразность открытия касс в банке, структурных подразделениях банка, их количество определяются руководством банка. Приказом по банку определяются режим работы касс в банке, структурных подразделениях банка (продолжительность рабочего дня, периодичность и продолжительность технических, обеденных перерывов) и перечень совершаемых в них операций, если иное не установлено главами 1 и 2 Инструкции о порядке проведения валютно-обменных операций, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 мая 2021 г. № 141, а также порядок документооборота и передачи в банк информации об операциях, совершенных в структурных подразделениях банка.

Перечень операций, совершаемых в кассах банка, структурных подразделений банка, размещается на информационном стенде либо у касс для всеобщего обозрения.

Банк самостоятельно определяет порядок осуществления размена в кассах структурных подразделений, в том числе на платной основе, с учетом имеющейся в структурных подразделениях банка денежной наличности в белорусских рублях на момент обращения клиента для осуществления размена.

5. У касс банка, структурных подразделений банка для всеобщего обозрения помещаются перечень признаков платежности банкнот и монет Национального банка Республики Беларусь в соответствии с приложением 1 к Инструкции о порядке определения платежности и обмена банкнот и монет Национального банка Республики Беларусь, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 6 июня 2011 г. № 211 (далее – перечень признаков платежности банкнот и монет Национального банка), перечень признаков платежности банкнот и (или) монет в иностранной валюте, разработанный банком самостоятельно и (или) совместно банками и Ассоциацией белорусских банков (далее – перечень признаков платежности банкнот и (или) монет в иностранной валюте), а также объявление о том, что заявление о недостаче, выявлении неплатежных банкнот и монет, банкнот и монет, имеющих явные признаки подделки, либо банкнот и монет, подлинность которых вызывает сомнение (далее – сомнительные банкноты и монеты), не подлежит удовлетворению, если наличные деньги не были пересчитаны клиентом в присутствии уполномоченного для этого представителя банка.

6. Банкоматы и другие устройства, осуществляющие прием банкнот и (или) монет, в том числе устройства cash-in, обеспечивают контроль следующих признаков подлинности:

для банкнот – ультрафиолетовая защита, инфракрасная защита, магнитная защита, контроль визуального образа банкнот, их размерные характеристики, оптическая плотность бумаги;

для монет – диаметр, толщина, сплав.

Банки, которые взяли в аренду у юридических лиц на основании заключенных между ними договоров устройства cash-in, предназначенные для приема платежей от физических лиц за наличные деньги без использования банковских платежных карточек, соблюдают следующие условия: размещение логотипа банка на корпусе и экране монитора устройства cash-in; отображение на экране монитора устройства cash-in информации, содержащей наименование и местонахождение банка, осуществляющего расчеты, номер контактного телефона, размер комиссионного вознаграждения и другую информацию, необходимую физическим лицам для проведения платежа; составление чека на бумажном носителе в подтверждение проведения платежа с наличными деньгами и выдача его физическим лицам. Чек, составленный в устройстве cash-in, содержит следующую информацию: идентификационный номер и адрес, по которому расположено устройство cash-in; наименование и местонахождение банка, осуществляющего расчеты, номер контактного телефона; вид платежа (коммунальные платежи, услуги связи оператора сотовой подвижной электросвязи и другие платежи и услуги); слова «ОПЛАТА НАЛИЧНЫМИ»; дата и время совершения платежа; сумма платежа; сумма вознаграждения, взимаемая с физического лица при проведении им платежа; сумма, принятая наличными деньгами; другие дополнительные реквизиты, определенные договором между банком и получателем платежа.

Порядок работы с денежной наличностью в белорусских рублях и (или) иностранной валюте при использовании банкоматов и других устройств, осуществляющих прием и (или) выдачу, хранение денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте, в том числе устройств cash-in, банк определяет самостоятельно в локальном правовом акте банка.

7. Прием на работу работников, в должностные обязанности которых входит осуществление кассовой работы (далее – кассовые работники), производится с соблюдением требований законодательства о труде, а также порядка, установленного настоящим пунктом.

С даты принятия на работу с кассовыми работниками заключаются договоры о полной индивидуальной материальной ответственности в соответствии с требованиями законодательства о труде.

Вновь принятые кассовые работники допускаются к самостоятельной работе с денежной наличностью в белорусских рублях и (или) иностранной валюте после обучения и принятия у них зачета по знанию требований настоящей Инструкции, иных нормативных правовых актов Национального банка и локальных правовых актов банка, относящихся к их должностным обязанностям.

8. Для оприходования поступивших ценностей и совершения расходных операций в банке создается операционная касса. Руководитель (заместитель руководителя или иное уполномоченное на то лицо) банка приказом (распоряжением) определяет лиц (не менее двух), ответственных за сохранность ценностей, на которых возлагаются обязанности, связанные с хранением и совершением операций с ценностями, находящимися в хранилище операционной кассы банка.

У лиц, ответственных за сохранность ценностей, принимаются зачеты по знанию требований настоящей Инструкции и локальных правовых актов банка, с ними заключаются договоры о полной индивидуальной и (или) коллективной (бригадной) материальной ответственности в соответствии с требованиями законодательства о труде.

В структурных подразделениях банка, имеющих хранилища ценностей, назначаются лица, ответственные за сохранность ценностей, в соответствии с требованиями настоящего пункта.

9. Для осуществления операций с ценностями лица, ответственные за сохранность ценностей, обеспечиваются ключами от хранилищ ценностей, одноразовыми пломбирующими материалами или металлическими печатями; кассовые работники – ключами от индивидуальных средств хранения ценностей, металлическими печатями или одноразовыми пломбирующими материалами, каучуковыми (полимерными) печатями, пломбирами, именными штампами, нумераторами и клише.

Металлические печати, используемые для опечатывания хранилищ ценностей, имеют следующие реквизиты: полное наименование банка, которому принадлежит печать, и порядковый номер печати или должность лица, сдающего ценности под централизованную охрану; одноразовые пломбирующие материалы, используемые для опечатывания хранилищ ценностей, – идентификационные номера; пломбиры – банковский идентификационный код банка (далее – идентификационный код) и порядковый номер пломбира; клише, используемые для упаковки ценностей, при применении индивидуальной материальной ответственности – наименование банка и личный код кассира, при применении коллективной (бригадной) материальной ответственности – наименование банка и код (номер) бригады кассовых работников.

Выдача (возврат) кассовым работникам одноразовых пломбирующих материалов или металлических печатей, каучуковых (полимерных) печатей, штампов, пломбиров, ключей, нумераторов, а также клише осуществляется под подпись в специальном журнале. Журнал ведется работником, который освобожден от совершения операций с ценностями и назначен ответственным за регистрацию, выдачу и хранение одноразовых пломбирующих материалов, печатей, штампов, пломбиров, ключей, нумераторов и клише.

Лица, ответственные за сохранность ценностей, кассовые работники обеспечивают надлежащее хранение одноразовых пломбирующих материалов, печатей, пломбиров, ключей от хранилищ ценностей, штампов, нумераторов и клише, исключающее какую-либо возможность использования их иными лицами.

10. Все хранилища ценностей пронумеровываются путем проставления на них порядковых номеров и имеют дубликаты ключей.

Дубликаты ключей от всех хранилищ ценностей, банкоматов и других устройств, осуществляющих прием и (или) выдачу, хранение денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте, в том числе устройств cash-in, вместе с подробной описью ключей помещаются в упаковку, исключающую какую-либо возможность несанкционированного доступа к дубликатам ключей, и опечатываются печатями лиц, ответственных за сохранность ценностей. Лицам, ответственным за сохранность ценностей, допускается опечатывать (опломбировать) упаковку с дубликатами ключей от всех хранилищ ценностей, банкоматов и других устройств, осуществляющих прием и (или) выдачу, хранение денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте, в том числе устройств cash-in, иным способом, определяемым банком самостоятельно.

Допускается формировать и опечатывать (опломбировать) упаковку с дубликатами ключей от банкоматов и других устройств, осуществляющих прием и (или) выдачу, хранение денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте, в том числе устройств cash-in, работнику, который назначен ответственным за формирование упаковки с дубликатами ключей от банкоматов и других устройств, осуществляющих прием и (или) выдачу, хранение денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте, в том числе устройств cash-in, и ее сдачу на хранение и не осуществляет регистрацию, хранение и выдачу ключей от банкоматов и других устройств, осуществляющих прием и (или) выдачу, хранение денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте, в том числе устройств cash-in, работникам банка. Способ опечатывания (опломбирования) упаковки дубликатов ключей от банкоматов и других устройств, осуществляющих прием и (или) выдачу, хранение денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте, в том числе устройств cash-in, определяется банком самостоятельно.

Упаковка с дубликатами ключей банка может сдаваться на хранение в другой банк или храниться у руководителя (заместителя руководителя или иного уполномоченного на то лица) банка, если они не являются лицами, ответственными за сохранность ценностей. Допускается хранение упаковки с дубликатами ключей банка в структурном подразделении банка в порядке, установленном банком.

Банк, структурное подразделение банка, принявшие дубликаты ключей на хранение, выдают банку, их сдавшему, квитанцию формы 0402370003 согласно приложению 1. Квитанция формы 0402370003 хранится в сейфе руководителя (заместителя руководителя или иного уполномоченного на то лица) банка и учитывается на соответствующем внебалансовом счете в условной оценке 1 белорусский рубль. Принятая на хранение упаковка с дубликатами ключей помещается в хранилище ценностей и учитывается на соответствующем внебалансовом счете в условной оценке 1 белорусский рубль.

В случае изъятия дубликатов ключей из мест хранения банк, структурное подразделение банка, принявшие дубликаты ключей на хранение, выдают банку, их сдавшему, на основании квитанции формы 0402370003 и письменного требования, подписанного руководителем (заместителем руководителя или иным уполномоченным на то лицом) банка и лицами, ответственными за сохранность ценностей (работником, который назначен ответственным за формирование упаковки с дубликатами ключей от банкоматов и других устройств, осуществляющих прием и (или) выдачу, хранение денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте, в том числе устройств cash-in, и ее сдачу на хранение). Банк, сдавший дубликаты ключей на хранение, может на письменном требовании проставить свою печать.

Банк, принимающий дубликаты ключей на хранение, по согласованию с банком, их сдающим, может устанавливать иную форму документа, который является подтверждением приема дубликатов ключей на хранение и основанием их возврата с хранения. В этом документе указываются наименование банка (структурного подразделения банка), принимающего и сдающего дубликаты ключей на хранение, дата приема дубликатов ключей на хранение, наименование сдаваемых ценностей, сумма оценки принимаемых ценностей, должности, фамилии, инициалы работников банка, принимающих дубликаты ключей на хранение, и проставляются их подписи. При необходимости указанный документ может содержать иную информацию.

Банк, структурное подразделение банка, принявшие дубликаты ключей на хранение, выдают банку, их сдавшему, документ, указанный в части седьмой настоящего пункта.

В случае изъятия дубликатов ключей из мест хранения банк, структурное подразделение банка, принявшие дубликаты ключей на хранение, выдают банку, их сдавшему, на основании письменного требования, указанного в части шестой настоящего пункта, и документа, указанного в части седьмой настоящего пункта.

ГЛАВА 2
ФУНКЦИИ ПО ОБЕСПЕЧЕНИЮ СОХРАННОСТИ И СОБЛЮДЕНИЮ УСТАНОВЛЕННЫХ ПРАВИЛ РАБОТЫ С ЦЕННОСТЯМИ

11. Руководитель банка отвечает за надлежащее хранение и полную сохранность всех ценностей, организацию кассовой работы.

За надлежащее хранение и полную сохранность всех ценностей, находящихся в банке, исполнение нормативных правовых актов и предписаний Национального банка отвечают заместитель руководителя банка, лица, ответственные за сохранность ценностей; за правильную организацию кассовой работы и обеспечение сохранности ценностей – начальники соответствующих структурных подразделений или лица, исполняющие их обязанности.

12. Руководитель (заместитель руководителя) банка и начальники структурных подразделений банка:

организовывают надлежащее хранение ценностей, находящихся в банке, и обеспечивают их полную сохранность;

создают необходимые условия труда для кассовых работников, обеспечивающие четкое выполнение правил работы с ценностями;

обеспечивают своевременное устранение недостатков, вскрываемых ревизиями (проверками), и выполнение письменных предписаний проверяющих.

13. С каждым работником, осуществляющим операции с ценностями, заключаются договоры о полной индивидуальной и (или) коллективной (бригадной) материальной ответственности в соответствии с требованиями законодательства о труде.

Кассовые работники несут полную материальную ответственность за недостачу денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте, в том числе неплатежные, сомнительные банкноты и монеты, и иных ценностей в сформированных, упакованных ими пачках, корешках, мешках (пакетах) или иной упаковке с их клише (пломбами) и кодами (именными штампами и подписями) и иные недостатки в работе, причинившие ущерб банку.

Кассовым работникам не допускается оставлять свое рабочее место до окончания совершаемой операции с ценностями (обслуживание клиента, полный пересчет полученных для обработки пачки, мешка, пакета и иной упаковки с денежной наличностью в белорусских рублях и (или) иностранной валюте, полный пересчет инкассаторской сумки (мешка) с наличными денежными средствами и другое), при временном отсутствии кассового работника на рабочем месте оставлять денежную наличность в белорусских рублях и (или) иностранной валюте, одноразовые пломбирующие материалы, печати, штампы, пломбиры, нумераторы, клише, ключи от хранилищ ценностей (индивидуальных средств хранения ценностей) и документы в открытом виде, незапертыми в сейфах, тележках, металлических шкафах или ящиках столов, и в других случаях, установленных в локальном правовом акте банка.

14. Всем работникам банка, которым поручается работа с ценностями, необходимо знать и соблюдать требования, установленные настоящей Инструкцией, иными нормативными правовыми актами Национального банка и локальными правовыми актами банка.

ГЛАВА 3
ПРИЕМ И ПЕРЕДАЧА ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТИ, БЛАНКОВ ЦЕННЫХ БУМАГ И ДОКУМЕНТОВ С ОПРЕДЕЛЕННОЙ СТЕПЕНЬЮ ЗАЩИТЫ В БАНКЕ

15. Передача денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте, бланков ценных бумаг и документов с определенной степенью защиты от заведующего операционной кассой кассирам осуществляется под подпись в книге учета принятых и выданных ценностей кассовым работником формы 0402380124 (далее, если не указано иное, – книга учета формы 0402380124) согласно приложению 2 или книге учета принятых и выданных ценностей формы 0402380125 (далее, если не указано иное, – книга учета формы 0402380125) согласно приложению 3, листы которых пронумеровываются, прошнуровываются, а последний лист заверяется подписью руководителя (заместителя руководителя или иного уполномоченного на то лица) банка.

Если режим работы касс не совпадает с режимом работы заведующего операционной кассой, передача денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте, бланков ценных бумаг и документов с определенной степенью защиты от заведующего операционной кассой кассирам осуществляется под подпись в расходных кассовых ордерах формы 0402540102 согласно приложению 4, расходных валютных ордерах формы 0402540150 согласно приложению 5 или расходных внебалансовых ордерах формы 0402540104 согласно приложению 6.

Расходный кассовый ордер формы 0402540102, расходный валютный ордер формы 0402540150 или расходный внебалансовый ордер формы 0402540104, отражающие передачу денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте, бланков ценных бумаг и документов с определенной степенью защиты между заведующим операционной кассой и кассирами, режим работы касс которых не совпадает с режимом работы заведующего операционной кассой, могут оформляться в электронном виде с использованием технических средств, компьютерных программ, информационных систем или информационных сетей, если такой способ позволяет достоверно установить, что кассовые документы составлены и подписаны лицами, ответственными за совершение операций и правильность их оформления, и хранятся в электронном виде в архиве электронных документов в течение срока, предусмотренного законодательством в сфере архивного дела и делопроизводства.

Кассиры (кроме кассиров касс, режим работы которых не совпадает с режимом работы заведующего операционной кассой) своевременно отражают полученные (переданные) ими денежную наличность в белорусских рублях и (или) иностранной валюте, бланки ценных бумаг и документов с определенной степенью защиты в своих именных книгах учета формы 0402380124 (книгах учета формы 0402380125) или контрольных листах принятых и выданных ценностей формы 0402410134 (далее, если не указано иное, – контрольный лист формы 0402410134) согласно приложению 7. Документ, по которому осуществляется передача денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте, бланков ценных бумаг и документов с определенной степенью защиты, определяется банком самостоятельно.

Книга учета формы 0402380124 (книга учета формы 0402380125) и контрольный лист формы 0402410134 могут вестись в электронном виде с использованием технических средств, компьютерных программ, информационных систем или информационных сетей, если такой способ предусматривает невозможность внесения изменений в ранее сформированные данные о приеме-передаче денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте, бланков ценных бумаг и документов с определенной степенью защиты. Все операции по приему-передаче денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте, бланков ценных бумаг и документов с определенной степенью защиты подтверждаются заведующим операционной кассой и кассирами путем ввода пароля (кода подтверждения). Книга учета формы 0402380124 (книга учета формы 0402380125) и контрольный лист формы 0402410134 на печать не выводятся, а хранятся в электронном виде в архиве электронных документов в течение срока, предусмотренного законодательством в сфере архивного дела и делопроизводства, за исключением контрольного листа формы 0402410134, который хранится в электронном виде в архиве электронных документов в течение срока, предусмотренного в локальном правовом акте банка.

16. Заведующий операционной кассой и все кассиры принимают денежную наличность в белорусских рублях и (или) иностранной валюте, сформированную и упакованную согласно требованиям главы 7 настоящей Инструкции, а также бланки ценных бумаг и документов с определенной степенью защиты в следующем порядке:

полные и неполные пачки по надписям на накладках с проверкой по корешкам;

сборные пачки* и пачки, состоящие из неполных корешков наличной иностранной валюты, по надписям на накладках без полистного пересчета;

денежная наличность в белорусских рублях и (или) иностранной валюте, не сформированная и не упакованная в пачки, принимается полистным пересчетом;

полные, неполные и сборные мешки (полиэтиленовые пакеты) с монетами по надписям на ярлыках к мешкам (накладках к полиэтиленовым пакетам), монеты, упакованные (расфасованные) в иную упаковку, исключающую какую-либо возможность несанкционированного доступа к монетам, по надписям на упаковке, а неупакованные – поштучно;

бланки ценных бумаг и документов с определенной степенью защиты, сформированные в пачки, по надписям на накладках. Прием отдельных бланков ценных бумаг и документов с определенной степенью защиты кассирами осуществляется полистным пересчетом, а сброшюрованных в книжки – дополнительно с проверкой количества листов в каждой книжке и последовательности их номеров.

Заведующий операционной кассой выдает под отчет работникам банка бланки ценных бумаг и документов с определенной степенью защиты по их письменным требованиям.

______________________________

* Для целей настоящей Инструкции под сборной пачкой понимается пачка, состоящая из неполных корешков наличных белорусских рублей разных номиналов.

17. Если режим работы кассы не совпадает с режимом работы заведующего операционной кассой, кассир закрывает для хранения ценности и документы по совершенным за день операциям в отдельном сейфе, сдает его под централизованную охрану в соответствии с требованиями главы 13 настоящей Инструкции и отчитывается перед заведующим операционной кассой утром следующего рабочего дня либо формирует сумку (мешок) с ценностями и документами и передает ее (его) в банки (или) открытое акционерное общество «Небанковская кредитно-финансовая организация «Белинкасгрупп» (далее – ОАО «НКФО «Белинкасгрупп») через службу инкассации ОАО «НКФО «Белинкасгрупп» в соответствии с порядком, установленным в локальных правовых актах банка, ОАО «НКФО «Белинкасгрупп», и условиями заключенных договоров между банком и ОАО «НКФО «Белинкасгрупп».

ГЛАВА 4
ПРИЕМ ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТИ, БЛАНКОВ ЦЕННЫХ БУМАГ И ДОКУМЕНТОВ С ОПРЕДЕЛЕННОЙ СТЕПЕНЬЮ ЗАЩИТЫ В КАССУ БАНКА

18. Прием денежной наличности в белорусских рублях от клиентов в кассу банка осуществляется по следующим документам:

объявление на взнос наличными формы 0402510001 согласно приложению 8, представляющее собой комплект документов, состоящий из объявления, ордера и квитанции;

извещение формы 0402280179 согласно приложению 9, представляющее собой комплект документов, состоящий из извещения (далее – составная часть извещения формы 0402280179) и квитанции;

приходный кассовый ордер формы 0402540101 согласно приложению 10.

Использование документов, указанных в части первой настоящего пункта, банком определяется самостоятельно в локальном правовом акте.

Прием денежной наличности в иностранной валюте от клиентов в кассу банка осуществляется по приходному валютному ордеру формы 0402540149 согласно приложению 11.

Прием денежной наличности, бланков ценных бумаг и документов с определенной степенью защиты, учитываемых на внебалансовых счетах, в кассу банка, в том числе от клиентов, осуществляется по приходному внебалансовому ордеру формы 0402540103 согласно приложению 12.

В формы документов, указанные в абзацах втором – четвертом части первой, частях третьей и четвертой настоящего пункта, допускается вносить дополнительные сведения, необходимые для организации работы и оформления совершаемых операций с денежной наличностью в белорусских рублях и (или) иностранной валюте, бланками ценных бумаг и документов с определенной степенью защиты в кассах банка, структурных подразделений банка.

Документы, указанные в абзацах втором – четвертом части первой, частях третьей и четвертой настоящего пункта, подписываются на бумажном носителе и (или) в электронном виде, в том числе с использованием цифровой рукописной подписи клиента, которая является собственноручной подписью клиента в соответствии с частью второй подпункта 1.12 пункта 1 Указа Президента Республики Беларусь от 18 апреля 2019 г. № 148 «О цифровых банковских технологиях».

Извещение формы 0402280179 составляется в электронном виде с использованием технических средств, компьютерных программ, информационных систем или информационных сетей (без применения сертифицированных средств электронной цифровой подписи), если такой способ позволяет достоверно установить, что извещение формы 0402280179 составлено и подписано лицами, ответственными за совершение операций и правильность их оформления. Данные составной части извещения формы 0402280179 заносятся в реестр принятых платежей, квитанция выводится на печать для последующей выдачи ее клиенту.

19. Получив от ответственного исполнителя банка объявление на взнос наличными формы 0402510001, приходный кассовый ордер формы 0402540101 и приходный валютный ордер формы 0402540149 (далее – приходный кассовый документ), составленные в количестве экземпляров, необходимом для отражения операции по приему денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте, кассир проверяет наличие подписи клиента, наличие и тождественность подписи ответственного исполнителя банка (по документам, подлежащим дополнительному контролю, – наличие и тождественность подписи лица, имеющего право контрольной подписи) имеющимся у него образцам, сверяет соответствие в них сумм, указанных цифрами и прописью, а в объявлении на взнос наличными формы 0402510001 сверяет также тождественность суммы, указанной в его составных частях. После проверки приходных кассовых документов кассир вызывает клиента и принимает от него денежную наличность в белорусских рублях и (или) иностранной валюте полистным (поштучным) пересчетом с проверкой ее подлинности и платежности.

Получив от клиента информацию о реквизитах получателя и плательщика платежа, сумме платежа и иных реквизитах, необходимых для проведения платежа, кассир составляет извещение формы 0402280179, после чего принимает денежную наличность в белорусских рублях полистным (поштучным) пересчетом с проверкой ее подлинности и платежности.

На столе кассира находится денежная наличность в белорусских рублях и (или) иностранной валюте только от лица, ее вносящего. Вся ранее принятая кассиром денежная наличность в белорусских рублях и (или) иностранной валюте хранится в ящиках его стола, металлическом шкафу, сейфе и других местах хранения.

20. После пересчета денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте кассир сверяет сумму, указанную в приходном кассовом документе, с суммой, фактически оказавшейся при пересчете. При соответствии сумм и по требованию клиента о выдаче приходного кассового документа кассир подписывает приходный кассовый документ, ставит печать кассы на квитанцию (составная часть объявления на взнос наличными формы 0402510001), одном из экземпляров приходного кассового ордера формы 0402540101, приходного валютного ордера формы 0402540149 и выдает ее (его) клиенту.

После приема денежной наличности в белорусских рублях по извещению формы 0402280179 кассир выводит на печать квитанцию, передает квитанцию клиенту для подтверждения полученной от него информации, указанной в части второй пункта 19 настоящей Инструкции, и подписания, проставляет на ней свою подпись, печать кассы, после чего отражает операцию в реестре принятых платежей.

21. Объявление из комплекта объявления на взнос наличными формы 0402510001 или один из экземпляров приходного кассового ордера формы 0402540101, приходного валютного ордера формы 0402540149 кассир оставляет у себя. Порядок использования и необходимость передачи ответственному исполнителю банка ордера к объявлению на взнос наличными формы 0402510001, одного из экземпляров приходного кассового ордера формы 0402540101 и приходного валютного ордера формы 0402540149 определяется банком самостоятельно в локальном правовом акте банка исходя из технических возможностей и используемого программного обеспечения.

22. Если клиентом денежная наличность в белорусских рублях и (или) иностранной валюте в кассу не была внесена, приходные кассовые документы кассир возвращает ответственному исполнителю банка.

23. При обнаружении сомнительных и неплатежных банкнот и монет кассиры руководствуются требованиями главы 9 настоящей Инструкции.

24. В конце рабочего дня на основании приходных кассовых документов и реестра принятых платежей кассир составляет (формирует) отчетную справку о кассовых оборотах за день и остатках ценностей формы 0402830114 (далее, если не указано иное, – отчетная справка формы 0402830114) согласно приложению 13 и сверяет сумму по этой справке с суммой фактически принятой денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте.

Отчетная справка формы 0402830114 может вестись в электронном виде с использованием технических средств, компьютерных программ, информационных систем или информационных сетей, если способ подписания позволяет достоверно установить, что отчетная справка формы 0402830114 сформирована и подписана (подтверждена) лицами, ответственными за совершение операций и правильность ее оформления, и хранится в электронном виде в архиве электронных документов в течение срока, предусмотренного законодательством в сфере архивного дела и делопроизводства.

25. Принятую денежную наличность в белорусских рублях и (или) иностранной валюте кассир формирует и упаковывает в соответствии с требованиями главы 7 настоящей Инструкции и сдает ее вместе с отчетной справкой формы 0402830114 и приходными кассовыми документами заведующему операционной кассой в порядке, предусмотренном в главе 3 настоящей Инструкции.

ГЛАВА 5
ПРИЕМ ЦЕННОСТЕЙ ВЕЧЕРНЕЙ КАССОЙ БАНКА

26. Прием наличных денежных средств от юридических лиц, в том числе их обособленных подразделений (далее – организации), и индивидуальных предпринимателей в вечерней кассе осуществляется кассиром в присутствии контролирующего работника, имеющего право подписи на приходных кассовых документах.

Совершать какие-либо расходные операции с клиентами работникам вечерней кассы не допускается, за исключением выдачи работникам службы инкассации ОАО «НКФО «Белинкасгрупп» (далее – инкассаторы) предварительно подготовленных ценностей, сформированных и упакованных в сумки (мешки), иную упаковку для перевозки (доставки) по назначению.

27. Контролирующему работнику выдается штамп «Вечерняя касса», оттиск которого проставляется на приходных кассовых документах, принятых вечерней кассой.

28. Получив от контролирующего работника приходный кассовый документ, кассир руководствуется требованиями пунктов 19–22 настоящей Инструкции.

При обнаружении сомнительных и неплатежных банкнот и монет кассир руководствуется требованиями главы 9 настоящей Инструкции.

29. Вся денежная наличность в белорусских рублях и (или) иностранной валюте, поступившая в вечернюю кассу, упаковывается кассиром в соответствии с требованиями главы 7 настоящей Инструкции.

Поступившая денежная наличность в белорусских рублях и (или) иностранной валюте, приходные кассовые документы и печать кассы по окончании операций вечерней кассы хранятся в хранилище вечерней кассы. Хранилище вечерней кассы закрывается кассиром и контролирующим работником на два ключа, опечатывается и сдается под централизованную охрану в соответствии с требованиями главы 13 настоящей Инструкции.

30. Утром следующего рабочего дня работники вечерней кассы сдают наличные денежные средства и документы вечерней кассы по произведенным операциям заведующему операционной кассой.

31. В вечерней кассе находится утвержденный руководителем (заместителем руководителя) банка список организаций и индивидуальных предпринимателей, которым разрешено оформлять препроводительные документы к сумке (мешку) с наличными денежными средствами за подписью одного должностного лица. Переданный инкассаторами в вечернюю кассу список используется работниками вечерней кассы при приеме сумок (мешков) с наличными денежными средствами от инкассаторов.

32. Прием сумок (мешков) с наличными денежными средствами от инкассаторов осуществляется контролирующим работником и кассиром.

Работники вечерней кассы могут принимать от инкассаторов наличные денежные средства, упакованные с использованием иной упаковки и (или) одноразового пломбирующего материала и (или) кода, считываемого с помощью технических средств с установленными на них программными продуктами (далее – QR-код), на сопроводительных документах к наличным денежным средствам, применение которых предусмотрено Инструкцией по организации и осуществлению инкассации наличных денежных средств, перевозки наличных денежных средств, иных ценностей, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 2 декабря 2020 г. № 379.

Порядок организации работы и оформления операций по приему работниками вечерней кассы от инкассаторов наличных денежных средств, упакованных в иную упаковку и (или) с использованием одноразового пломбирующего материала и (или) QR-кода на сопроводительных документах к наличным денежным средствам, передаче на пересчет и пересчет наличных денежных средств из такой упаковки и (или) с использованием одноразового пломбирующего материала и (или) QR-кода на сопроводительных документах к наличным денежным средствам определяется банком самостоятельно в локальном правовом акте банка.

Контролирующий работник получает от инкассаторов явочные карточки формы 0402360111 в соответствии с приложением 3 к Инструкции по организации и осуществлению инкассации наличных денежных средств, перевозки наличных денежных средств, иных ценностей, накладные к сумкам с наличными денежными средствами, входящие в комплект препроводительных ведомостей к сумкам с наличными денежными средствами формы 0402090005 (далее – препроводительная ведомость формы 0402090005) в соответствии с приложением 6 к Инструкции по организации и осуществлению инкассации наличных денежных средств, перевозки наличных денежных средств, иных ценностей, накладные к сумкам с наличными денежными средствами станций железной дороги, входящие в комплект препроводительных ведомостей к сумкам с наличными денежными средствами станций железной дороги формы 0402090006 (далее – препроводительная ведомость формы 0402090006) в соответствии с приложением 7 к Инструкции по организации и осуществлению инкассации наличных денежных средств, перевозки наличных денежных средств, иных ценностей и препроводительные ведомости к сумкам (мешкам) с валютными и иными ценностями формы 0402090007 (далее – препроводительная ведомость формы 0402090007) в соответствии с приложением 8 к Инструкции по организации и осуществлению инкассации наличных денежных средств, перевозки наличных денежных средств, иных ценностей.

33. Контролирующий работник проверяет правильность заполнения и соответствие записей в накладных из комплекта препроводительных ведомостей формы 0402090005 (далее – накладные формы 0402090005), накладных из комплекта препроводительных ведомостей формы 0402090006 (далее – накладные формы 0402090006), препроводительных ведомостях формы 0402090007 и явочных карточках формы 0402360111, а также наличие на них подписей должностных лиц организации (индивидуального предпринимателя), регистрирует подлежащие приему от инкассаторов сумки (мешки) в двух экземплярах журнала учета принятых сумок (мешков) с ценностями и порожних сумок формы 0402190143 (далее, если не указано иное, – журнал учета формы 0402190143) согласно приложению 14 и по мере регистрации сумок (мешков) с наличными денежными средствами передает накладные формы 0402090005 и накладные формы 0402090006, препроводительные ведомости формы 0402090007 кассиру. На сумки с наличными денежными средствами в иностранной валюте составляется отдельный журнал учета формы 0402190143 в двух экземплярах.

В графе «Примечание» журнала учета формы 0402190143 указываются обнаруженные при приеме исправления в явочных карточках формы 0402360111 без соответствующих оговорок, несоответствие записей в накладных формы 0402090005, накладных формы 0402090006, препроводительных ведомостях формы 0402090007 о сумме проинкассированных наличных денежных средств, указанной цифрами и прописью, расхождение суммы наличных денежных средств, указанной в накладных формы 0402090005, накладных формы 0402090006, препроводительных ведомостях формы 0402090007, с суммой, указанной в явочных карточках формы 0402360111, а также отсутствие необходимых подписей в накладных формы 0402090005, накладных формы 0402090006, препроводительных ведомостях формы 0402090007. Количество и номера порожних сумок, подлежащих сдаче в вечернюю кассу, контролирующий работник устанавливает по данным записей в явочных карточках формы 0402360111 и по фактическому наличию порожних сумок.

Контролирующий работник проверяет соответствие количества сдаваемых инкассаторами сумок (мешков) в вечернюю кассу данным справки о выданных инкассаторам сумках (мешках), явочных карточках формы 0402830144 (далее – справка формы 0402830144) в соответствии с приложением 5 к Инструкции по организации и осуществлению инкассации наличных денежных средств, перевозки наличных денежных средств, иных ценностей и возвращает явочные карточки формы 0402360111 инкассаторам.

34. Кассир вечерней кассы при приеме сумок (мешков) с наличными денежными средствами проверяет:

отсутствие на поступивших сумках (мешках) каких-либо внешних повреждений или иных дефектов (заплаты, наружные швы, разрыв или порез ткани, неотжатые, поврежденные пломбы, отрыв пломбы от шпагата, наличие узлов на шпагате, повреждение замка или другие дефекты);

четкость оттисков пломбиров на пломбах, которыми опломбированы сумки (мешки), и соответствие их заверенным банком образцам;

соответствие номеров поступивших сумок (мешков) номерам, указанным в накладных формы 0402090005, накладных формы 0402090006, препроводительных ведомостях формы 0402090007.

35. При обнаружении кассиром вечерней кассы сумок (мешков) с наличными денежными средствами, имеющих повреждения или дефекты, указанные в пункте 34 настоящей Инструкции, а также в случае расхождения суммы наличных денежных средств, указанной в накладных формы 0402090005, накладных формы 0402090006, препроводительных ведомостях формы 0402090007, с суммой, указанной в явочных карточках формы 0402360111, кассир в присутствии контролирующего работника и инкассаторов, предъявивших такие сумки (мешки), вскрывает их и пересчитывает полистно (поштучно) находящиеся в них наличные денежные средства.

После пересчета наличных денежных средств из дефектной сумки (мешка) работники вечерней кассы составляют акт о вскрытии и пересчете дефектной сумки (мешка) произвольной формы в двух экземплярах, а в случае выявления недостачи – в трех экземплярах. Акт подписывается всеми лицами, присутствовавшими при приеме и пересчете сумок (мешков) с наличными денежными средствами. Первый экземпляр акта остается в кассовых документах банка вместе с сопроводительным документом; второй – направляется в организацию (индивидуальному предпринимателю), сдавшую наличные денежные средства инкассатору; третий – с сообщением о факте недостачи наличных денежных средств и вещественными доказательствами (сумка (мешок), пломба, упаковка, шпагат и другое) в случае несогласия организации (индивидуального предпринимателя) с выявленной недостачей передается в территориальные органы внутренних дел.

После составления акта о вскрытии и пересчете дефектной сумки (мешка) контролирующий работник делает соответствующую отметку в графе «Примечание» журнала учета формы 0402190143.

Кассир вместе с контролирующим работником вкладывает в эту же сумку (мешок) все экземпляры акта, препроводительную ведомость формы 0402090005 или препроводительную ведомость формы 0402090007 или препроводительную ведомость формы 0402090006 и квитанцию к сумке с наличными денежными средствами станций железной дороги, входящую в комплект препроводительной ведомости формы 0402090006 (далее – квитанция формы 0402090006) к этой сумке (мешку) и пересчитанные из нее (его) наличные денежные средства, после чего сумка (мешок) закрывается и вкладывается в хранилище вечерней кассы вместе с другими сумками (мешками) данного маршрута.

36. При недостаче у инкассаторов сумки (мешка) с наличными денежными средствами, порожней сумки, явочной карточки формы 0402360111, обнаружении недостачи наличных денежных средств в дефектной сумке (мешке), а также в случае неявки инкассаторов с маршрута в установленный срок работники вечерней кассы действуют в порядке, предусмотренном в локальном правовом акте банка.

37. Работники вечерней кассы после приема сумок (мешков) с наличными денежными средствами по каждому маршруту (заезду) подписывают оба экземпляра журнала учета формы 0402190143 и передают их для подписания инкассаторам. Второй экземпляр журнала учета формы 0402190143 после подписания его инкассаторами контролирующий работник передает старшему бригады инкассаторов.

Об общем количестве принятых по всем маршрутам сумок (мешков) с наличными денежными средствами и порожних сумок составляется справка о принятых вечерней кассой сумках (мешках) с ценностями и порожних сумках формы 0402830145 (далее, если не указано иное, – справка формы 0402830145) согласно приложению 15.

38. Кассир под контролем контролирующего работника производит подсчет количества вкладываемых в хранилище вечерней кассы сумок (мешков), принятых по маршруту (заезду), и вместе с контролирующим работником сверяет их с количеством, указанным в журнале учета формы 0402190143. Документы, на основании которых осуществлялся прием сумок (мешков), вкладываются вместе с ними в хранилище вечерней кассы, которое закрывается кассиром и контролирующим работником на два ключа, опечатывается и сдается под централизованную охрану в соответствии с требованиями главы 13 настоящей Инструкции.

39. Утром следующего рабочего дня работники вечерней кассы сдают сумки (мешки) с проинкассированными наличными денежными средствами, в том числе дефектные и порожние сумки, работнику, контролирующему пересчет проинкассированных наличных денежных средств, по журналу учета формы 0402190143 и справке формы 0402830145, после чего передают справку формы 0402830145 и накладные формы 0402090005, накладные формы 0402090006, препроводительные ведомости формы 0402090007 ответственному исполнителю банка для зачисления наличных денежных средств на счета организаций (индивидуальных предпринимателей).

40. Журнал учета формы 0402190143 и справка формы 0402830145 могут вестись в электронном виде с использованием технических средств, компьютерных программ, информационных систем или информационных сетей, если такой способ позволяет достоверно установить, что данные о приеме, передаче сумок (мешков) с наличными денежными средствами, пересчете наличных денежных средств подтверждены (подписаны) лицами, ответственными за совершение операций и правильность ее оформления, и невозможно внесение изменений в ранее сформированные данные. Журнал учета формы 0402190143 и справка формы 0402830145 хранятся в электронном виде в архиве электронных документов в течение срока, предусмотренного законодательством в сфере архивного дела и делопроизводства.

При ведении журнала учета формы 0402190143, справки формы 0402830145, явочной карточки формы 0402360111 и справки формы 0402830144 в электронном виде порядок приема работниками вечерней кассы от инкассаторов сумок (мешков) с наличными денежными средствами, в том числе дефектных и порожних сумок (мешков), пересчета наличных денежных средств из дефектной сумки (мешка), сдачи сумок (мешков) с наличными денежными средствами, в том числе дефектных и порожних сумок (мешков), определяется банком самостоятельно в локальном правовом акте банка исходя из технических возможностей и используемого программного обеспечения.

ГЛАВА 6
ПЕРЕСЧЕТ ПРОИНКАССИРОВАННЫХ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

41. Пересчет проинкассированных наличных денежных средств осуществляется кассирами в присутствии контролера. Обязанности контролера возлагаются на наиболее опытных кассиров банка. Контролер осуществляет контроль за работой кассиров, организует их работу таким образом, чтобы обеспечить наибольшую производительность и эффективность пересчета, а также сохранность ценностей.

42. Прием инкассаторских сумок (мешков) с наличными денежными средствами и порожних сумок контролером от работников вечерней кассы осуществляется по журналу учета формы 0402190143 под подпись в справке формы 0402830145. При этом контролер сверяет соответствие номеров принимаемых сумок (мешков) данным журнала учета формы 0402190143 и проверяет четкость оттисков пломбиров на пломбах, которыми опломбированы сумки (мешки), а также наличие на сумках (мешках) каких-либо внешних повреждений или иных дефектов.

43. Учет сумок (мешков) с наличными денежными средствами и результатов их пересчета ведется контролером в одном экземпляре контрольной ведомости по пересчету наличных денежных средств формы 0402090135 (далее, если не указано иное, – контрольная ведомость формы 0402090135) согласно приложению 16 или контрольном листе формы 0402410134, а учет сумок (мешков) с наличными денежными средствами станций железной дороги и результатов их пересчета – в двух экземплярах сводной ведомости по пересчету наличных денежных средств станций железной дороги формы 0402090136 (далее, если не указано иное, – сводная ведомость формы 0402090136) согласно приложению 17.

В сводную ведомость формы 0402090136 допускается вносить дополнительные сведения, необходимые для организации работы и оформления совершаемых операций с наличными денежными средствами станций железной дороги.

Контролер в течение рабочего дня хранит принятые сумки (мешки) с наличными денежными средствами в металлическом шкафу или тележке, закрытых на ключ.

44. Контролер выдает кассирам для пересчета по одной сумке (мешку), предварительно записывая ее (его) номер в контрольную ведомость формы 0402090135, сводную ведомость формы 0402090136 или контрольный лист формы 0402410134.

45. Вскрытие сумки (мешка) кассир производит на своем рабочем месте под наблюдением контролера. Сумка (мешок) вскрывается путем разрезания одного оборота шпагата. После снятия с сумки (мешка) пломбы со шпагатом кассир вынимает из нее наличные денежные средства и передает сумку (мешок) контролеру, оставляя у себя до конца пересчета всех ценностей пломбу от вскрытой сумки (мешка), которая хранится отдельно от пломб ранее пересчитанных сумок (мешков). При недостаче наличных денежных средств в сумке (мешке) эта пломба не обезличивается, а хранится у контролера для предъявления организации (индивидуальному предпринимателю) по ее (его) требованию. В случае признания организацией (индивидуальным предпринимателем) факта недостачи пломба уничтожается. В случае непризнания организацией (индивидуальным предпринимателем) факта недостачи пломба подлежит уничтожению по истечении срока исковой давности, установленного гражданским законодательством, с момента принятия соответствующего решения.

Контролер проверяет, все ли наличные денежные средства изъяты из сумки (мешка), вынимает из специального кармана, находящегося внутри сумки (мешка), препроводительную ведомость формы 0402090005 или препроводительную ведомость формы 0402090006 и квитанцию формы 0402090006 или при наличии препроводительную ведомость формы 0402090007, оставляет сумку (мешок) и эти документы у себя для контроля.

46. После пересчета наличных денежных средств из каждой сумки (мешка) кассир сообщает контролеру суммы денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте, фактически оказавшейся в сумке (мешке).

Контролер сверяет суммы, названные кассиром, с суммами, указанными на лицевой и оборотной сторонах препроводительной ведомости формы 0402090005, препроводительной ведомости формы 0402090006, препроводительной ведомости формы 0402090007.

При тождестве сумм, названных кассиром и указанных в препроводительной ведомости формы 0402090005, препроводительной ведомости формы 0402090006, препроводительной ведомости формы 0402090007, контролер передает для подписи кассиру препроводительную ведомость формы 0402090005, препроводительную ведомость формы 0402090007, а при пересчете наличных денежных средств из сумки станций железной дороги – препроводительную ведомость формы 0402090006 и квитанцию формы 0402090006. После этого контролер скрепляет препроводительную ведомость формы 0402090005, препроводительную ведомость формы 0402090007, препроводительную ведомость формы 0402090006 и квитанцию формы 0402090006 своей подписью и записывает суммы в контрольную ведомость формы 0402090135, сводную ведомость формы 0402090136 или контрольный лист формы 0402410134. В сумку (мешок) станции железной дороги вкладывается квитанция формы 0402090006, подписанная кассиром и контролером.

При расхождении суммы, фактически оказавшейся в сумке (мешке), с суммой, указанной в препроводительной ведомости формы 0402090005, препроводительной ведомости формы 0402090006 или препроводительной ведомости формы 0402090007, кассир сверяет с контролером сумму пересчитанных банкнот (монет) по номиналам (наименованиям иностранной валюты) и вторично полистно (поштучно) пересчитывает банкноты (монеты) тех номиналов (наименований иностранной валюты), в сумме которых выявлены расхождения.

При подтверждении недостачи или излишка составляется акт на лицевой стороне препроводительной ведомости формы 0402090005, препроводительной ведомости формы 0402090007 или препроводительной ведомости формы 0402090006 и квитанции формы 0402090006 за подписями кассира и контролера.

При выявлении сомнительных и неплатежных банкнот и монет кассиры руководствуются требованиями главы 9 настоящей Инструкции.

47. При оформлении препроводительной ведомости формы 0402090007 на все сумки (мешки) с наличными денежными средствами, принадлежащие одной организации, банк может самостоятельно устанавливать порядок пересчета таких сумок (мешков) в локальном правовом акте банка.

48. После сверки пересчитанных из сумки (мешка) суммы наличных денежных средств с контролером и подписи препроводительной ведомости формы 0402090005, препроводительной ведомости формы 0402090007, препроводительной ведомости формы 0402090006 и квитанции формы 0402090006 кассир убирает пересчитанные наличные денежные средства в ящик своего стола, а затем получает от контролера новую сумку (мешок).

49. После вскрытия всех сумок (мешков) и пересчета наличных денежных средств контролер выводит суммы пересчитанных наличных денежных средств по каждому кассиру в контрольных ведомостях формы 0402090135, сводных ведомостях формы 0402090136 или контрольных листах формы 0402410134. Затем контролер передает препроводительные ведомости формы 0402090005, препроводительные ведомости формы 0402090006, препроводительные ведомости формы 0402090007, первый экземпляр сводной ведомости формы 0402090136 ответственному исполнителю банка для отражения по счетам бухгалтерского учета.

50. Кассир обрабатывает, формирует и упаковывает пересчитанную им денежную наличность в белорусских рублях и (или) иностранной валюте в порядке, предусмотренном в главе 7 настоящей Инструкции.

51. В конце дня кассир осуществляет сверку соответствия сумм пересчитанных им наличных денежных средств с суммами, указанными в контрольной ведомости формы 0402090135, сводной ведомости формы 0402090136 или контрольном листе формы 0402410134. Результат сверки по пересчету наличных денежных средств оформляется подписями кассира и контролера в контрольной ведомости формы 0402090135, сводной ведомости формы 0402090136 или контрольном листе формы 0402410134. После указанной сверки кассир сдает упакованные банкноты и монеты под подпись в своем контрольном листе формы 0402410134 заведующему операционной кассой.

52. Допускается оставшуюся у кассиров после пересчета и сортировки денежную наличность в белорусских рублях и (или) иностранной валюте, из которой нельзя сформировать полные пачки и корешки и полные мешки (полиэтиленовые пакеты), передавать для объединения и упаковки уполномоченному на это кассиру в порядке, предусмотренном в главе 3 настоящей Инструкции. Кассир после объединения и упаковки денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте в порядке, предусмотренном в главе 3 настоящей Инструкции, передает ее заведующему операционной кассой.

53. После сдачи кассирами наличных денежных средств контролер сверяет выведенные в контрольных ведомостях формы 0402090135, сводных ведомостях формы 0402090136 или контрольных листах формы 0402410134 суммы пересчитанных наличных денежных средств по каждому кассиру отдельно с итогами контрольных листов формы 0402410134 кассиров. Контролер передает контрольные ведомости формы 0402090135 или контрольные листы формы 0402410134, вторые экземпляры сводных ведомостей формы 0402090136, контрольные листы формы 0402410134 кассиров и документы по пересчету наличных денежных средств заведующему операционной кассой. Передачу порожних сумок (мешков) инкассаторам банк определяет самостоятельно в соответствие с порядком, установленным в локальных правовых актах банка, ОАО «НКФО «Белинкасгрупп», и условиями заключенных договоров между банком и ОАО «НКФО «Белинкасгрупп».

Контрольная ведомость формы 0402090135 и сводная ведомость формы 0402090136 могут вестись в электронном виде с использованием технических средств, компьютерных программ, информационных систем или информационных сетей, если такой способ подписания позволяет достоверно установить, что данные о приеме и пересчете сумок (мешков) с проинкассированными наличными денежными средствами подтверждены (подписаны) кассовыми работникам и невозможно внесение изменений в ранее сформированные данные. Контрольная ведомость формы 0402090135 и сводная ведомость формы 0402090136 хранятся в электронном виде в архиве электронных документов в течение срока, предусмотренного законодательством в сфере архивного дела и делопроизводства.

При ведении контрольной ведомости формы 0402090135, сводной ведомости формы 0402090136, контрольного листа формы 0402410134, журнала учета формы 0402190143 и справки формы 0402830145 в электронном виде порядок приема и пересчета сумок (мешков) с проинкассированными наличными денежными средствами, в том числе дефектных и порожних сумок (мешков), определяется банком самостоятельно в локальном правовом акте банка исходя из технических возможностей и используемого программного обеспечения.

54. В случае применения банками автоматизированных систем обработки денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте организация работы по пересчету проинкассированных наличных денежных средств, денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте, принятых от структурных подразделений банков, формированию и упаковке денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте определяется банком самостоятельно в порядке, установленном в локальном правовом акте банка, с учетом технических возможностей и программного обеспечения автоматизированных систем обработки денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте.

ГЛАВА 7
ОБРАБОТКА, ФОРМИРОВАНИЕ И УПАКОВКА ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТИ В БЕЛОРУССКИХ РУБЛЯХ И ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ

55. Кассиры сортируют принятую ими денежную наличность в белорусских рублях по номиналам (банкноты – на годные к обращению и ветхие, монеты – на годные к обращению и поврежденные), денежную наличность в иностранной валюте – по наименованиям валюты и их номиналам и при проверке их подлинности и платежности руководствуются требованиями пунктов 70–73 настоящей Инструкции.

56. Рассортированную денежную наличность в белорусских рублях и иностранной валюте кассир формирует и упаковывает по отдельности.

Каждые 100 банкнот в белорусских рублях одного и того же номинала формируются в полные корешки и обандероливаются в зависимости от способа упаковки пачки крестообразно нестандартной бандеролью или поперечной стандартной бандеролью с отличительными цветовыми полосами, указанием года серии и цифровым обозначением номинала. На бандеролях проставляются наименование банка, его идентификационный код, дата упаковки и код (именной штамп и подпись) кассира, производившего сортировку и пересчет денежной наличности в белорусских рублях, а на нестандартной бандероли – также номинал банкнот и год серии. На бандеролях ветхих банкнот кроме вышеуказанных реквизитов проставляется дополнительно штамп «Ветхие».

Каждые 100 банкнот в иностранной валюте одного наименования и номинала формируются в корешки и обандероливаются в зависимости от способа упаковки пачки крестообразно нестандартной бандеролью или поперечной нестандартной бандеролью. На бандероли проставляются наименование банка, его идентификационный код, наименование (цифровое или буквенное обозначение) иностранной валюты, номинал, количество листов, сумма вложения (по номиналу), дата упаковки, код (именной штамп и подпись) кассира, производившего пересчет иностранной валюты.

При формировании денежной наличности в белорусских рублях и иностранной валюте в полные корешки с применением машин по обандероливанию корешков допускается использование поперечных нестандартных однотонных бандеролей шириной 3–4 сантиметра, на которых проставляются дата упаковки и код (именной штамп и подпись) кассира.

Каждые 10 корешков банкнот в белорусских рублях одного и того же номинала, а в иностранной валюте одного и того же номинала и наименования формируются в пачку по 1000 листов, которая снабжается верхней и нижней накладками.

Стандартная верхняя накладка, используемая при формировании банкнот в белорусских рублях, имеет следующие реквизиты: «Банкноты Национального банка Республики Беларусь», номинал банкнот, год серии, сумма вложения и «При получении пересчитывать».

При формировании полной пачки банкнот в белорусских рублях на верхней накладке проставляются наименование банка, его идентификационный код, дата упаковки и код (именной штамп и подпись) кассира, производившего пересчет и формирование денежной наличности в пачки. На верхних накладках пачек ветхих банкнот кроме вышеуказанных реквизитов проставляется дополнительно штамп «Ветхие».

При формировании пачки банкнот в иностранной валюте на верхней накладке указываются наименование банка, его идентификационный код, наименование (цифровое или буквенное обозначение) валюты, номинал, количество листов, сумма вложения, дата упаковки, код (именной штамп и подпись) кассира.

При формировании банкнот в белорусских рублях и иностранной валюте допускается их упаковывать в иную упаковку, обеспечивающую полную сохранность и исключающую какую-либо возможность несанкционированного доступа к денежной наличности в белорусских рублях и иностранной валюте, в порядке, предусмотренном банком самостоятельно, и (или) на основании договора, заключенного банком с другими банками.

Банкноты в белорусских рублях одного года серии, в том числе с указанием на них различных годов выпуска в обращение, формируются и упаковываются вместе в соответствии с требованиями настоящей главы.

57. Пачка банкнот в белорусских рублях и иностранной валюте упаковывается в полиэтиленовые пакеты, на заварочном шве которых проставляется оттиск клише. Упаковка таких банкнот в полиэтиленовые пакеты допускается без использования нижних накладок.

Пачка банкнот в белорусских рублях и иностранной валюте, состоящая из корешков, обандероленных крестообразно, может обвязываться шпагатом без узлов и надрывов крестообразно двойной вязкой на четыре глухих узла. Со стороны нижней накладки в этом случае на оба конца шпагата около узла накладывается пломба, и пачка пломбируется личным пломбиром кассира.

Пачка банкнот в иностранной валюте, состоящая из одного корешка, при упаковке в полиэтиленовые пакеты может не снабжаться накладками.

58. Денежную наличность в белорусских рублях, из которой нельзя сформировать полные пачки и корешки, допускается передавать для объединения и упаковки уполномоченному кассиру в соответствии с требованиями главы 3 настоящей Инструкции. Полные корешки, принятые от разных кассиров, формировать в одну пачку не допускается, все эти корешки подлежат обязательному полистному пересчету. Все полные корешки подбираются по номиналам и упаковываются в полные пачки в соответствии с требованиями пунктов 56 и 57 настоящей Инструкции. Отдельные корешки, из которых нельзя сформировать полные пачки, упаковываются в неполные пачки одного номинала, при этом на верхней нестандартной накладке пачки проставляются наименование банка, его идентификационный код, дата упаковки, код (именной штамп и подпись) кассира, а также дополнительно указываются следующие реквизиты: «Банкноты Национального банка Республики Беларусь», номинал банкнот, год серии, количество листов и сумма вложения.

59. Денежная наличность в белорусских рублях разных номиналов, из которой нельзя сформировать полные корешки, упаковывается в сборную пачку. При этом все банкноты в пачке обандероливаются одной общей поперечной бандеролью или крестообразно без нанесения на нее реквизитов. Сборная пачка снабжается нестандартной верхней накладкой, на которой проставляются наименование банка, его идентификационный код, дата упаковки, код (именной штамп и подпись) кассира. Дополнительно указываются следующие реквизиты: «Банкноты Национального банка Республики Беларусь», номинал банкнот, их количество и сумма каждого номинала, общая сумма вложения, а также проставляется штамп «Сборная» с правой стороны верхней накладки. На верхней накладке сборной пачки ветхих банкнот дополнительно проставляется штамп «Ветхие». Упаковка таких пачек производится в соответствии с требованиями пункта 57 настоящей Инструкции.

Денежная наличность в иностранной валюте, из которой нельзя сформировать полные корешки, упаковывается в пачки, состоящие из банкнот одного наименования валюты, одного или разных номиналов. При этом банкноты в пачке обандероливаются одной общей поперечной бандеролью или крестообразно без нанесения на нее реквизитов и снабжаются накладками. Упаковка пачки, а также оформление накладки производятся в соответствии с требованиями пунктов 56 и 57 настоящей Инструкции.

60. Монеты в белорусских рублях одного номинала формируются и упаковываются в полные и неполные мешки без наружных швов и повреждений.

Горловина каждого мешка прошивается и плотно завязывается шпагатом без узлов и надрывов. На концы шпагата надевается ярлык, после чего концы шпагата завязываются глухим узлом и пломбируются пломбиром кассира, осуществлявшего упаковку монет в мешки. Допускается формировать и упаковывать монеты в белорусских рублях в мешки не только с применением шпагата, концы которого опломбированы пломбиром, но и с применением одноразового пломбирующего материала для мешков, исключающего какую-либо возможность несанкционированного доступа к монетам и закрепляющего ярлык на горловине мешка.

Допускается формировать и упаковывать монеты в белорусских рублях в полиэтиленовые пакеты, на заварочных швах которых проставляется оттиск клише. В каждый пакет с монетами вкладывается накладка.

В один полный мешок (пакет) вкладывается следующее количество монет в белорусских рублях: 4000 монет – номиналом 1 копейка; 3000 монет – номиналом 2 копейки; 2500 монет – номиналом 5 копеек; 2500 монет – номиналом 10 копеек; 2000 монет – номиналом 20 копеек; 1500 монет – номиналом 50 копеек; 1000 монет – номиналом 1 рубль; 1000 монет – номиналом 2 рубля.

Количество монет в белорусских рублях, вкладываемых в один неполный мешок (пакет), определяется банком самостоятельно.

На ярлыках к полным и неполным мешкам (накладках к пакетам) с монетами в белорусских рублях указываются следующие реквизиты: «Монеты Республики Беларусь», номинал монет, год серии, количество монет, сумма вложения монет цифрами, наименование банка, его идентификационный код, дата упаковки и код (именной штамп и подпись) кассира, осуществлявшего упаковку монет.

Монеты в белорусских рублях разных номиналов допускается формировать и упаковывать в сборные мешки (пакеты). Количество монет, вкладываемых в один сборный мешок (пакет), определяется банком самостоятельно. На ярлыках к сборным мешкам (накладках к сборным пакетам) с монетами дополнительно проставляются количество и сумма цифрами монет по каждому номиналу и штамп «Сборный».

Рассортированные по номиналам годные и поврежденные монеты в белорусских рублях формируются и упаковываются отдельно. На ярлыках к мешкам (накладках к пакетам) с поврежденными монетами в белорусских рублях дополнительно проставляется штамп «Поврежденные».

При формировании и упаковке монет в белорусских рублях с применением машин по обработке и упаковке монет допускается формировать монеты в иную упаковку, исключающую какую-либо возможность несанкционированного доступа к монетам, в порядке, предусмотренном банком.

Допускается формировать и упаковывать в соответствии с требованиями настоящего пункта монеты в белорусских рублях одного года серии, в том числе с указанием на них различных годов выпуска в обращение, вместе с памятными монетами, поступившими из обращения и имеющими технические характеристики (номинал, диаметр, сплав, масса), аналогичные монетам в белорусских рублях.

Оставшиеся у кассиров после пересчета и сортировки монеты в белорусских рублях, не упакованные в мешки (пакеты) и иную упаковку, исключающую какую-либо возможность несанкционированного доступа к монетам, допускается передавать уполномоченному кассиру в соответствии с требованиями главы 3 настоящей Инструкции для объединения и упаковки.

Рассортированные по наименованиям и номиналам монеты в иностранной валюте могут расфасовываться в упаковку, исключающую какую-либо возможность несанкционированного доступа к монетам. На упаковке проставляются наименование банка, его идентификационный код, наименование (цифровое или буквенное обозначение) валюты, номинал монет, их количество, сумма вложения по номиналу, дата упаковки, код (именной штамп и подпись) кассира, производившего пересчет монет.

61. При формировании и упаковке полных, неполных и сборных пачек банкнот, мешков (пакетов) с монетами, иной упаковки с банкнотами и монетами в белорусских рублях или иностранной валюте допускается на верхних накладках (ярлыках) к ним наряду с реквизитами, предусмотренными пунктами 56, 58–60 настоящей Инструкции, проставлять QR-код, содержащий закодированные реквизиты, проставленные в соответствии с требованиями пунктов 56, 58–60 настоящей Инструкции, и иную информацию, предусмотренную банком.

62. Для вывоза в Центральное хранилище Национального банка банкноты и монеты в белорусских рублях, банкноты в иностранной валюте подлежат объединению, формированию и упаковке в соответствии с требованиями пунктов 58–60 настоящей Инструкции и Инструкции о порядке определения платежности и обмена банкнот и монет Национального банка Республики Беларусь.

ГЛАВА 8
ВЫДАЧА ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТИ, БЛАНКОВ ЦЕННЫХ БУМАГ И ДОКУМЕНТОВ С ОПРЕДЕЛЕННОЙ СТЕПЕНЬЮ ЗАЩИТЫ ИЗ КАССЫ БАНКА

63. Выдача денежной наличности в белорусских рублях клиентам из кассы банка осуществляется по расходному кассовому ордеру формы 0402540102.

Выдача денежной наличности в иностранной валюте клиентам из кассы банка осуществляется по расходному валютному ордеру формы 0402540150.

Выдача денежной наличности, бланков ценных бумаг и документов с определенной степенью защиты, учитываемых на внебалансовых счетах, из кассы банка, в том числе клиентам, осуществляется по расходному внебалансовому ордеру формы 0402540104.

В формы документов, указанные в частях первой–третьей настоящего пункта, допускается вносить дополнительные сведения, необходимые для организации работы и оформления совершаемых операций с денежной наличностью в белорусских рублях и (или) иностранной валюте, бланками ценных бумаг и документов с определенной степенью защиты в кассах банка, структурных подразделений банка.

Документы, указанные в частях первой–третьей настоящего пункта, подписываются на бумажном носителе и (или) в электронном виде, в том числе с использованием цифровой рукописной подписи клиента, которая является собственноручной подписью клиента в соответствии с частью второй подпункта 1.12 пункта 1 Указа Президента Республики Беларусь от 18 апреля 2019 г. № 148.

64. Для совершения расходных операций кассир получает от заведующего операционной кассой под отчет необходимую сумму денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте, бланки ценных бумаг и документов с определенной степенью защиты в порядке, предусмотренном в главе 3 настоящей Инструкции.

65. Получив от ответственных исполнителей банка расходный кассовый ордер формы 0402540102 или расходный валютный ордер формы 0402540150 (далее – расходный кассовый документ), составленные в количестве экземпляров, необходимом для отражения операций по выдаче денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте, кассир:

проверяет наличие и тождественность подписи ответственного исполнителя банка (по документам, подлежащим дополнительному контролю, наличие и тождественность подписи лица, имеющего право контрольной подписи) имеющимся у него образцам;

сверяет сумму, проставленную на расходном кассовом документе цифрами, с суммой, указанной прописью;

проверяет наличие подписи клиента и данных документа, удостоверяющего личность клиента, на расходном кассовом документе (за исключением работников банка);

подготавливает сумму денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте, указанную в расходном кассовом документе;

вызывает клиента по номеру расходного кассового документа и спрашивает у него получаемую сумму;

сверяет номер контрольной марки (отрывного талона) с номером на расходном кассовом документе и приклеивает контрольную марку (отрывной талон) к расходному кассовому документу;

предлагает клиенту пересчитать полистно (поштучно) денежную наличность в белорусских рублях и (или) иностранной валюте в присутствии уполномоченного для этого представителя банка, выдает ее клиенту, подписывает расходный кассовый документ, один из экземпляров расходного кассового документа выдает клиенту.

Банк может самостоятельно определять порядок использования контрольной марки (отрывного талона) при выдаче клиенту денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте.

66. Выдача банкнот в белорусских рублях и (или) иностранной валюте осуществляется полными и неполными пачками, отдельными корешками и листами. Выдача монет в белорусских рублях (в иностранной валюте при наличии) осуществляется полными, неполными и сборными мешками (пакетами) или в иной упаковке, исключающей какую-либо возможность несанкционированного доступа к монетам, и отдельными монетами.

Полные и неполные пачки банкнот в белорусских рублях и (или) иностранной валюте кассир выдает по суммам, обозначенным на накладках, без полистного пересчета при условии сохранения неповрежденной упаковки. Неполные корешки, а также пачки банкнот в белорусских рублях и (или) иностранной валюте в поврежденной упаковке выдаются кассиром полистным пересчетом. При выдаче банкнот в белорусских рублях отдельными корешками или листами кассир предварительно пересчитывает полистно полную, неполную и сборную пачки, а также пачку банкнот в иностранной валюте, состоящую из неполных корешков.

Полные, неполные и сборные мешки (пакеты) монет и иные упаковки монет в белорусских рублях и (или) иностранной валюте, исключающие какую-либо возможность несанкционированного доступа к монетам, кассир выдает по суммам, обозначенным на ярлыках (накладках) и упаковках при условии сохранения неповрежденной упаковки. Монеты в поврежденной упаковке выдаются кассиром поштучно. При выдаче отдельными монетами кассир предварительно поштучно пересчитывает монеты, вложенные в полные, неполные, сборные мешки (пакеты) или иную упаковку.

Если клиент отказался от полистного (поштучного) пересчета полученной им денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте, кассир в его присутствии срезает с пачек банкнот (мешков (пакетов) с монетами) части оттисков клише (пломбы) для нарушения целостности упаковки.

Если клиент изъявил желание пересчитать полистно (поштучно) всю полученную им денежную наличность в белорусских рублях и (или) иностранной валюте, части оттисков клише с полиэтиленовых пакетов (пломбы с пачек и мешков) не срезаются. Пересчет денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте клиентом осуществляется в присутствии представителя банка. На выявленные в результате пересчета недостачу или излишек денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте, сомнительные, неплатежные банкноты, монеты составляется акт о недостаче, излишке денежной наличности, сомнительных, неплатежных банкнотах, монетах в пачках (упаковках) формы 0402030123 (далее, если не указано иное, – акт формы 0402030123) согласно приложению 18. Недостающая сумма денежной наличности возмещается клиенту.

67. В конце рабочего дня кассир сверяет сумму денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте, принятой под отчет, с суммой в расходных кассовых документах и остатком денежной наличности, составляет (формирует) и подписывает отчетную справку формы 0402830114.

68. Остаток денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте, сформированный в соответствии с требованиями главы 7 настоящей Инструкции, кассир вместе с расходными кассовыми документами за день и отчетной справкой формы 0402830114 сдает заведующему операционной кассой в порядке, предусмотренном в главе 3 настоящей Инструкции.

69. В банках, где приходные или расходные операции выполняются заведующим операционной кассой, отчетная справка формы 0402830114 может не составляться, а все обороты по приходу или расходу включаются в сводную справку о кассовых оборотах за день формы 0402830116 (далее, если не указано иное, – сводная справка формы 0402830116) согласно приложению 19.

Сводная справка формы 0402830116 может вестись в электронном виде с использованием технических средств, компьютерных программ, информационных систем или информационных сетей, если способ подписания позволяет достоверно установить, что сводная справка формы 0402830116 сформирована и подписана (подтверждена) лицами, ответственными за совершение операций и правильность ее оформления, и хранится в электронном виде в архиве электронных документов в течение срока, предусмотренного законодательством в сфере архивного дела и делопроизводства.

ГЛАВА 9
ПОРЯДОК РАБОТЫ С БАНКНОТАМИ И МОНЕТАМИ В БЕЛОРУССКИХ РУБЛЯХ И ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ, ВЫЗЫВАЮЩИМИ СОМНЕНИЕ В ИХ ПОДЛИННОСТИ И ПЛАТЕЖНОСТИ

70. При приеме и обработке денежной наличности в белорусских рублях и иностранной валюте кассовым работникам банка необходимо проверять ее подлинность и платежность.

71. Кассовым работникам необходимо знать:

отличительные признаки видов печати, применяемых при изготовлении банкнот;

основные элементы защиты банкнот от подделки;

возможные способы подделки банкнот и монет, способы имитации элементов защиты банкнот и методы их определения;

возможные изменения внешнего вида банкнот и монет вследствие воздействия на них различных факторов в процессе обращения;

порядок применения технических средств контроля подлинности и платежности денежных знаков (далее – технические средства контроля).

72. Для обеспечения качества проверки банкнот в белорусских рублях и иностранной валюте на подлинность и платежность кассовым работникам необходимо иметь технические средства контроля, которые обеспечивают возможность визуальной проверки банкнот в отраженном (в том числе косо падающем) и проходящем световом потоке с увеличением не менее 10 крат, проверку в ультрафиолетовых лучах и инфракрасном диапазоне спектра, а также контроль магнитных меток. Перед началом работы кассовые работники убеждаются в исправной работе технических средств контроля, а в случае их неудовлетворительной работы ставят об этом в известность начальника соответствующего структурного подразделения или лица, исполняющего его обязанности.

73. При определении подлинности денежной наличности в белорусских рублях и иностранной валюте кассовые работники руководствуются справочной и методической литературой по определению подлинности денежных знаков, информацией, размещенной на официальных сайтах Национального банка и банков-эмитентов в глобальной компьютерной сети Интернет, официальными материалами и оперативной информацией органов внутренних дел, а также локальными правовыми актами банка.

При определении платежности денежной наличности в белорусских рублях кассовые работники руководствуются перечнем признаков платежности банкнот и монет Национального банка, при определении платежности денежной наличности в иностранной валюте – перечнем признаков платежности банкнот и (или) монет в иностранной валюте.

74. Банкноты и (или) монеты в иностранной валюте, когда их платежность установить на месте не представляется возможным, могут приниматься банком на инкассо, в том числе на платной основе. Порядок приема банкнот и (или) монет в иностранной валюте на инкассо устанавливается банком самостоятельно с учетом требований законодательства, регламентирующего порядок зачисления платежей в доход республиканского бюджета, и условий банков Республики Беларусь и иностранных банков.

Банк может осуществлять размен (обмен) банкнот и (или) монет в иностранной валюте одного наименования валюты одних номиналов на банкноты и (или) монеты в иностранной валюте того же наименования валюты тех же или других номиналов, в том числе на платной основе, с выдачей клиенту документа, подтверждающего осуществление размена (обмена) банкнот и (или) монет в иностранной валюте, в порядке, установленном банком самостоятельно в локальном правовом акте.

75. При выявлении сомнительной банкноты и монеты в белорусских рублях и (или) иностранной валюте кассир (контролер) по имеющимся каналам связи ставит об этом в известность начальника соответствующего структурного подразделения банка или лицо, исполняющее его обязанности, которые сообщают о данном факте в территориальные органы внутренних дел.

Допускается кассиру (контролеру) самостоятельно сообщать в территориальные органы внутренних дел о выявленной сомнительной банкноте и монете в белорусских рублях и (или) иностранной валюте в порядке, предусмотренном в локальном правом акте банка.

При выявлении сомнительной банкноты и монеты в белорусских рублях в составе проинкассированных наличных денежных средств кассир составляет акт на препроводительной ведомости формы 0402090005, препроводительной ведомости формы 0402090006 и квитанции формы 0402090006, при выявлении сомнительной и (или) неплатежной банкноты и (или) монеты в иностранной валюте – акт на препроводительной ведомости формы 0402090007. В акте указываются номинал, серия и номер сомнительной банкноты (номинал и год серии сомнительной монеты) в белорусских рублях, наименование иностранной валюты, номинал, год выпуска серии, серия и номер сомнительной и (или) неплатежной банкноты, а для долларов США дополнительно указываются номера клише лицевой и оборотной сторон. Акт подписывается кассиром и контролером, в случае необходимости на нем делается отметка о передаче сомнительной банкноты и монеты территориальным органам внутренних дел за подписью начальника соответствующего структурного подразделения, лица, исполняющего его обязанности, или уполномоченного на то лица банка.

При выявлении сомнительных банкнот и монет в белорусских рублях и (или) сомнительных и (или) неплатежных банкнот и монет в иностранной валюте при полистном (поштучном) пересчете денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте из пачек, мешков (пакетов), сформированных кассирами банков и (или) Национального банка, составляется акт формы 0402030123.

При выявлении неплатежных банкнот и монет в белорусских рублях кассовые работники руководствуются требованиями Инструкции о порядке определения платежности и обмена банкнот и монет Национального банка Республики Беларусь, а при выявлении неплатежных банкнот и монет в иностранной валюте – порядком, установленным в локальном правовом акте банка.

76. Банки ежемесячно не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным, посредством системы межведомственного электронного документооборота государственных органов предоставляют в Национальный банк информацию о выявленных сомнительных банкнотах и монетах в белорусских рублях и иностранной валюте по форме согласно приложению 20.

ГЛАВА 10
ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ, ЗАКЛЮЧЕНИЯ И ПОДКРЕПЛЕНИЯ ОПЕРАЦИОННОЙ КАССЫ БАНКА

77. Аналитический учет остатков операционной кассы ведется заведующим операционной кассой в книге учета денежной наличности и иных ценностей в белорусских рублях, находящихся в хранилище, формы 0402380118 (далее, если не указано иное, – книга учета формы 0402380118) согласно приложению 21, книге учета иностранной валюты и иных ценностей в иностранной валюте, находящихся в хранилище, формы 0402380119 (далее, если не указано иное, – книга учета формы 0402380119) согласно приложению 22 и книге учета остатков бланков ценных бумаг и документов с определенной степенью защиты формы 0402380110 (далее, если не указано иное, – книга учета формы 0402380110) согласно приложению 23. Листы в указанных книгах пронумеровываются, прошнуровываются, а последний лист заверяется либо подписями руководителя и главного бухгалтера банка или иных уполномоченных на то лиц банка, либо подписью руководителя банка или иного уполномоченного на то лица банка. Данные книги в течение рабочего дня хранятся у заведующего операционной кассой, а по окончании рабочего дня – в хранилище ценностей.

78. После выдачи кассирам под отчет необходимых сумм денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте, бланков ценных бумаг и документов с определенной степенью защиты заведующий операционной кассой проверяет суммы оставшихся у него денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте, бланков ценных бумаг и документов с определенной степенью защиты и убеждается, что их остаток с учетом выдачи соответствует данным книги учета формы 0402380118, книги учета формы 0402380119 и книги учета формы 0402380110 по соответствующим балансовым и внебалансовым счетам на начало рабочего дня.

79. В конце рабочего дня заведующий операционной кассой, приняв от кассиров касс денежную наличность в белорусских рублях и (или) иностранной валюте вместе с отчетными справками формы 0402830114 и кассовыми документами в порядке, предусмотренном в главе 3 настоящей Инструкции, проверяет:

правильно ли выведены в отчетных справках формы 0402830114 остатки денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте, бланков ценных бумаг и документов с определенной степенью защиты с учетом данных в книге учета формы 0402380124 (книге учета формы 0402380125) заведующего операционной кассой;

соответствуют ли количество документов и суммы, в них указанные, фактической сумме денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте, бланков ценных бумаг и документов с определенной степенью защиты, сдаваемых кассирами, данным отчетных справок формы 0402830114 и книги учета формы 0402380124 (книги учета формы 0402380125) или контрольных листов формы 0402410134.

80. Заведующий операционной кассой, приняв от кассиров кассы пересчета денежную наличность в белорусских рублях и (или) иностранной валюте в порядке, предусмотренном в главе 3 настоящей Инструкции, проверяет соответствие сумм сданной денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте суммам, указанным в контрольных листах формы 0402410134.

81. Заведующий операционной кассой по данным отчетных справок формы 0402830114 кассиров касс, журналов учета формы 0402190143, справки формы 0402830145, а также по кассовым документам, денежная наличность в белорусских рублях и (или) иностранной валюте по которым принята или выдана им лично, составляет (формирует) сводную справку формы 0402830116, подписывает (подтверждает) и передает ее для сверки с данными бухгалтерского учета.

82. После сверки кассовых оборотов за день заведующий операционной кассой производит соответствующие записи в книге учета формы 0402380118, книге учета формы 0402380119 и книге учета формы 0402380110.

83. При необходимости подкрепления банка денежной наличностью в белорусских рублях банк приобретает ее у Национального банка через ОАО «НКФО «Белинкасгрупп», у Национального банка или другого банка.

Подкрепление банков, осуществляющих хранение денежной наличности в белорусских рублях в отдельных сейфах, шкафах, стеллажах, установленных в хранилищах ОАО «НКФО «Белинкасгрупп», или на отдельных полках таких сейфов, шкафов, стеллажей (далее – удаленные хранилища банков), и банков, не осуществляющих хранение денежной наличности в белорусских рублях в хранилищах ОАО «НКФО «Белинкасгрупп», денежной наличностью в белорусских рублях, принадлежащей Национальному банку (далее – денежная наличность Национального банка), осуществляется на основании договоров, заключенных между Национальным банком, ОАО «НКФО «Белинкасгрупп» и банками.

Приобретение банком денежной наличности в белорусских рублях у Национального банка или другого банка осуществляется на основании договора, заключенного между ними.

Для подкрепления денежной наличностью Национального банка банки представляют в Национальный банк заявку на подкрепление денежной наличностью Национального банка (далее, если не указано иное, – заявка на подкрепление) по форме согласно приложению 24. Заявка на подкрепление составляется на основании проведенного банком анализа остатков денежной наличности в белорусских рублях на начало дня, среднедневных поступлений денежной наличности в белорусских рублях в кассы, предстоящих расходных операций.

Заявка на подкрепление составляется по номиналам банкнот и монет в виде электронного документа, подписывается уполномоченным на то лицом банка сертифицированными средствами электронной цифровой подписи и отправляется в Национальный банк с применением информационных систем и сетей. Согласование заявки на подкрепление производится с применением информационных систем и сетей. В случае отзыва заявки на подкрепление банк отправляет в Национальный банк сообщение, оформленное в виде электронного документа, с применением информационных систем и сетей с указанием причины отзыва.

Подкрепление банков монетами, сформированными и упакованными в полные мешки и пакеты, и банкнотами различных годов выпуска в обращение, сформированными и упакованными в полные пачки, допускается осуществлять в упаковке предприятий-изготовителей.

При выявлении банками излишка, недостачи, в том числе неплатежных банкнот (монет), при полистном (поштучном) пересчете банкнот (монет) различных годов выпуска в обращение в упаковке предприятия-изготовителя составляется акт формы 0402030123, который остается в банке и в Национальный банк не отправляется. При выявлении банками при полистном (поштучном) пересчете банкнот (монет) различных годов выпуска в обращение, имеющих дефекты предприятия-изготовителя, акт формы 0402030123 не составляется. Согласно перечню признаков платежности банкнот и монет Национального банка банкноты (монеты), имеющие дефекты предприятия-изготовителя, относятся к обмененным банкнотам (поврежденным монетам).

84. Для вывоза денежной наличности в белорусских рублях из банков в ОАО «НКФО «Белинкасгрупп», передачи денежной наличности в белорусских рублях банков, находящейся на хранении в удаленных хранилищах банков, и денежной наличности ОАО «НКФО «Белинкасгрупп» для вложения в хранилище ОАО «НКФО «Белинкасгрупп» в качестве денежной наличности Национального банка банки и ОАО «НКФО «Белинкасгрупп» представляют в Национальный банк заявку на вывоз (передачу) денежной наличности в ОАО «НКФО «Белинкасгрупп» для вложения в хранилище в качестве денежной наличности Национального банка (далее, если не указано иное, – заявка на вывоз денежной наличности в ОАО «НКФО «Белинкасгрупп») по форме согласно приложению 25.

При вывозе банками годных банкнот и монет, ветхих, обмененных банкнот и поврежденных монет для пересчета и вложения в хранилища ОАО «НКФО «Белинкасгрупп» в качестве денежной наличности Национального банка заявка на вывоз денежной наличности в ОАО «НКФО «Белинкасгрупп» составляется на общую сумму с указанием сумм по номиналам. Заявка на вывоз денежной наличности в ОАО «НКФО «Белинкасгрупп» составляется отдельно по каждому году серии без указания видов денежной наличности. При передаче из удаленных хранилищ банков годных банкнот и монет, ветхих, обмененных банкнот и поврежденных монет для пересчета и вложения в хранилища ОАО «НКФО «Белинкасгрупп» в качестве денежной наличности Национального банка заявка на вывоз денежной наличности в ОАО «НКФО «Белинкасгрупп» составляется на общую сумму передаваемой денежной наличности в белорусских рублях и на суммы по номиналам и видам денежной наличности в белорусских рублях.

Для вывоза денежной наличности в белорусских рублях, в том числе неплатежных банкнот и монет, банкнот и монет, принятых на инкассо, в Центральное хранилище Национального банка банки, включая свои структурные подразделения, представляют в Национальный банк заявку на вывоз денежной наличности, в том числе неплатежной и принятой на инкассо денежной наличности, в Национальный банк (далее, если не указано иное, – заявка на вывоз денежной наличности в Национальный банк) по форме согласно приложению 26. Заявка на вывоз денежной наличности в Национальный банк составляется по номиналам банкнот и монет, по каждому году серии и видам денежной наличности.

Заявка на вывоз денежной наличности в ОАО «НКФО «Белинкасгрупп» и заявка на вывоз денежной наличности в Национальный банк составляются в виде электронного документа, подписываются уполномоченным на то лицом банка сертифицированными средствами электронной цифровой подписи и отправляются в Национальный банк с применением информационных систем и сетей. В случае отзыва заявки на вывоз денежной наличности в ОАО «НКФО «Белинкасгрупп» и заявки на вывоз денежной наличности в Национальный банк банки отправляют в Национальный банк сообщение, оформленное в виде электронного документа, с применением информационных систем и сетей с указанием причины отзыва.

85. Допускается внесение дополнительных сведений, необходимых Национальному банку для проведения операций с денежной наличностью в белорусских рублях, в формы документов, предусмотренные приложениями 24–26.

В случае невозможности формирования, подписания и направления в Национальный банк заявок, указанных в части первой настоящего пункта, такие заявки формируются, подписываются и направляются в Национальный банк в соответствии с условиями заключенных договоров.

ГЛАВА 11
ПОРЯДОК ФОРМИРОВАНИЯ ПАПКИ С КАССОВЫМИ ДОКУМЕНТАМИ

86. Кассовые документы по операциям с денежной наличностью в белорусских рублях и иностранной валюте (далее – кассовые документы) формируются в сроки, предусмотренные банком самостоятельно, в общие или отдельные папки за каждый день. При небольшом объеме работы допускается брошюрование кассовых документов за несколько рабочих дней, но не более чем за календарный месяц. Кассовые документы, срок хранения которых превышает три года, брошюруются в отдельные папки в соответствии с установленными сроками их хранения, о чем на титульном листе общей папки кассовых документов делается отметка.

В общую папку с кассовыми документами подшиваются также справки о количестве и суммах кассовых документов по приходу и расходу, хранящиеся в отдельных папках за подписями работника, формировавшего папку, и главного бухгалтера или иного лица банка, уполномоченного осуществлять сверку итогов кассовых документов.

87. При формировании папки кассовые документы вместе с приложениями к ним подбираются по балансовым счетам (в порядке возрастающей нумерации) отдельно по приходным и расходным операциям. Внебалансовые документы подбираются по номерам внебалансовых счетов: сначала – приходные, а затем – расходные.

Порядок оформления и способы подсчета кассовых и внебалансовых документов определяются банком самостоятельно в локальном правовом акте банка.

88. Работник, формировавший папку с кассовыми документами, на ее лицевой стороне оформляет и подписывает титульный лист папки с кассовыми документами по форме согласно приложению 27.

Банк может на титульном листе папки с кассовыми документами по форме согласно приложению 27 указывать дополнительные сведения, необходимые для формирования папки с кассовыми документами.

Итоги кассовых документов не позднее следующего рабочего дня сверяются главным бухгалтером или иным уполномоченным лицом банка с данными бухгалтерского учета и заверяются его подписью.

89. Сброшюрованные в порядке, предусмотренном пунктами 86–88 настоящей Инструкции, или несброшюрованные кассовые документы хранятся под ответственностью заведующего операционной кассой в хранилище ценностей или отдельном сейфе (металлическом шкафу), который обеспечивает их сохранность, или уполномоченного работника банка в отдельном сейфе (металлическом шкафу), обеспечивающем их сохранность.

ГЛАВА 12
ВЫДАЧА БАНКАМИ ЦЕННОСТЕЙ. ОБЕСПЕЧЕНИЕ БАНКОВ ЦЕННОСТЯМИ

90. Банк, отправляющий денежную наличность в белорусских рублях и (или) иностранной валюте или иные ценности через инкассаторов в банк-получатель, составляет сопроводительную опись формы 0402530146 согласно приложению 28 в трех экземплярах, из которых два экземпляра в опечатанном заведующим операционной кассой конверте отправляются через старшего бригады инкассаторов в банк-получатель, а третий экземпляр остается в банке-отправителе в кассовых документах вместе с расходным кассовым ордером на перевозку ценностей формы 0402540176 (далее, если не указано иное, – расходный кассовый ордер формы 0402540176) согласно приложению 29 (расходным внебалансовым ордером формы 0402540104), распоряжением и (или) иным документом на выдачу ценностей, установленными банком в локальном правовом акте банка, и доверенностью на перевозку ценностей формы 0402160137 в соответствии с приложением 9 к Инструкции по организации и осуществлению инкассации наличных денежных средств, перевозки наличных денежных средств, иных ценностей. На всех экземплярах сопроводительной описи формы 0402530146 проставляется печать заведующего операционной кассой банка-отправителя.

При вывозе банком денежной наличности в белорусских рублях для вложения в хранилище ОАО «НКФО «Белинкасгрупп» в качестве денежной наличности Национального банка сопроводительная опись формы 0402530146 составляется на общую сумму отправляемой денежной наличности в белорусских рублях с указанием сумм по номиналам. Сопроводительная опись составляется отдельно по каждому году серии без указания видов денежной наличности.

При вывозе ОАО «НКФО «Белинкасгрупп» денежной наличности Национального банка в Центральное хранилище Национального банка сопроводительная опись формы 0402530146 составляется отдельно на банкноты и отдельно на монеты по каждому году серии с указанием сумм по номиналам и видам денежной наличности.

При вывозе банком денежной наличности в белорусских рублях в Центральное хранилище Национального банка сопроводительная опись формы 0402530146 составляется отдельно на банкноты и отдельно на монеты по каждому году серии с указанием сумм по номиналам и видам денежной наличности.

Допускается внесение изменений (исключений) и дополнительных сведений в сопроводительную опись формы 0402530146 для проведения банком операций с денежной наличностью в белорусских рублях и иностранной валюте и иными ценностями.

91. После предъявления инкассаторами удостоверений личности инкассатора и доверенности на перевозку ценностей формы 0402160137 лица, ответственные за сохранность ценностей, или заведующий операционной кассой банка-отправителя выдают им денежную наличность в белорусских рублях и (или) иностранной валюте по пачкам, корешкам (мешкам или пакетам) и надписям на накладках (ярлыках), предварительно подготовленную денежную наличность по количеству мешков (сумок) и суммам, указанным на ярлыках к мешкам (сумкам), бланки ценных бумаг и документов с определенной степенью защиты и иные ценности по пачкам и надписям на накладках по сопроводительной описи формы 0402530146.

Обнаруженные в момент приема и проверки инкассаторами пачки (мешки, пакеты, сумки) с денежной наличностью в белорусских рублях и (или) иностранной валюте, бланками ценных бумаг и документов с определенной степенью защиты, иные ценности, имеющие дефекты упаковки, выдаче инкассаторам не подлежат.

После приема и проверки денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте по пачкам, корешкам (мешкам или пакетам), надписям на накладках (ярлыках) заведующий операционной кассой осуществляет контроль за упаковкой инкассаторами денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте в сумки (мешки), пломбирует сумку (мешок) с денежной наличностью в белорусских рублях и (или) иностранной валюте и проставляет на ярлыке к сумке (мешку) свой код (именной штамп и подпись).

При выдаче денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте заведующий операционной кассой передает инкассаторам для подписания расходный кассовый ордер формы 0402540176. При выдаче ценностей, учитываемых на внебалансовых счетах, заведующий операционной кассой передает инкассаторам для подписания расходный внебалансовый ордер формы 0402540104.

В расходном кассовом ордере формы 0402540176 и расходном внебалансовом ордере формы 0402540104 делается ссылка на номер и дату распоряжения и (или) иного документа на выдачу ценностей, установленных банком в локальном правовом акте банка.

92. Банк осуществляет предварительную подготовку денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте, подкрепление ею филиалов, структурных подразделений банка в порядке, установленном в локальном правовом акте банка.

Банк может выдавать (принимать) денежную наличность в белорусских рублях и (или) иностранной валюте и иные ценности структурным подразделениям банка (от структурных подразделений банка) по препроводительной ведомости формы 0402090005 и (или) препроводительной ведомости формы 0402090007 в порядке, установленном в локальном правовом акте банка.

Банк может выдавать (принимать) денежную наличность в белорусских рублях и (или) иностранной валюте и иные ценности с использованием иной упаковки и (или) одноразового пломбирующего материала, применение которых предусмотрено Инструкцией по организации и осуществлению инкассации наличных денежных средств, перевозки наличных денежных средств, иных ценностей.

93. Прием денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте и иных ценностей в банке-получателе осуществляется лицами, ответственными за сохранность ценностей, или заведующим операционной кассой банка-получателя по количеству мешков (сумок) с проверкой правильности и целости упаковки, четкости оттисков пломбиров и соответствия их номеров номерам, указанным в сопроводительной описи формы 0402530146, по суммам, указанным на ярлыках к мешкам (сумкам) и в сопроводительной описи формы 0402530146. После этого мешки (сумки) вскрываются, денежная наличность в белорусских рублях и (или) иностранной валюте пересчитывается по пачкам (мешкам или пакетам) с проверкой правильности и целости упаковки пачек (мешков или пакетов), наличия на них целых и четких оттисков клише (пломбиров или неповрежденных одноразовых пломбирующих материалов), количества корешков в каждой пачке, по надписям на накладках (ярлыках) с проверкой на них необходимых реквизитов. Бланки ценных бумаг и документов с определенной степенью защиты и иные ценности в упаковке банка проверяются по пачкам и надписям на накладках с проверкой целости упаковки и четкости оттисков клише (пломбиров).

После приема ценностей лица, ответственные за сохранность ценностей, или заведующий операционной кассой банка-получателя сверяют сумму фактически принятых ценностей с суммой, указанной в сопроводительной описи формы 0402530146.

94. Ценности, доставленные инкассаторами в поврежденной или сомнительной упаковке, принимаются полистным (поштучным) пересчетом в их присутствии. В случае обнаружения недостачи или излишка денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте составляется акт формы 0402030123.

95. В приеме ценностей от инкассаторов лица, ответственные за сохранность ценностей, или заведующий операционной кассой банка-получателя расписываются на обороте двух экземпляров сопроводительной описи формы 0402530146 с проставлением печати заведующего операционной кассой. Лица, ответственные за сохранность ценностей, или заведующий операционной кассой передают два экземпляра сопроводительной описи формы 0402530146 инкассаторам для подписания за сдачу ценностей банку-получателю. Первый экземпляр сопроводительной описи формы 0402530146, полученный в опечатанном конверте, вместе с соответствующим ордером направляется в кассовые документы банка-получателя, второй экземпляр возвращается старшему бригады инкассаторов.

ГЛАВА 13
ХРАНЕНИЕ ЦЕННОСТЕЙ

96. Денежная наличность в белорусских рублях и (или) иностранной валюте и иные ценности операционной кассы банка хранятся в хранилище ценностей под ответственностью лиц, ответственных за сохранность ценностей.

Если хранилищем ценностей операционной кассы банка является кладовая, внутри нее денежная наличность в белорусских рублях и (или) иностранной валюте и иные ценности могут храниться в сейфах, металлических шкафах или на металлических стеллажах, в тележках, контейнерах при условии, что такие стеллажи, контейнеры имеют решетки и запираются на замок. Каждый отдельный сейф, металлический шкаф, стеллаж или контейнер запираются заведующим операционной кассой на ключ.

97. В хранилище ценностей раздельно хранятся:

белорусские рубли;

иностранная валюта;

драгоценные металлы и драгоценные камни;

ценные бумаги;

бланки ценных бумаг и документов с определенной степенью защиты;

иные ценности.

98. Годные к обращению наличные белорусские рубли хранятся отдельно от ветхих банкнот и поврежденных монет.

Полные пачки, мешки (пакеты) с наличными белорусскими рублями в упаковке Национального банка и банка хранятся без полистного (поштучного) пересчета не более двух лет со дня их формирования.

Полные и неполные пачки с банкнотами и монеты в иностранной валюте в упаковке банка хранятся раздельно по наименованиям валюты, а внутри каждой валюты – по номиналу без полистного (поштучного) пересчета не более двух лет со дня их формирования.

Сроки хранения неполных и сборных пачек, мешков (пакетов) с наличными белорусскими рублями в упаковке банка и пачек с наличной иностранной валютой, состоящих из неполных корешков в упаковке банка, без полистного (поштучного) пересчета определяются банком в локальном правовом акте банка.

Ценные бумаги хранятся упакованными в пачки по наименованиям, а также по выпускам и номиналам (в случае их наличия).

Бланки документов с определенной степенью защиты хранятся упакованными по их видам в пачки, бланки ценных бумаг – по наименованиям, а также по выпускам и номиналам (в случае их наличия).

Иные ценности хранятся упакованными по их видам в пачки или иную упаковку, обеспечивающую полную сохранность и исключающую какую-либо возможность несанкционированного доступа к ценностям.

99. Ценности, принятые на банковское хранение, за исключением принятых (выданных) от банков (банкам) на хранение (с хранения) ценностей в соответствии с условиями заключенных договоров, хранятся разложенными по датам в порядке поступления, а внутри одной даты – в порядке номеров ценностей. К упаковке с ценностями по каждому владельцу прикрепляется ярлык, сопровождающий ценность, – третий экземпляр комплекта приходного внебалансового ордера формы 0402540105 согласно приложению 30.

100. При приеме денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте и иных ценностей в хранилище ценностей лица, ответственные за сохранность ценностей, проверяют:

наличные белорусские рубли, сформированные в полные, неполные пачки с банкнотами, – по количеству корешков и надписям на накладках, а сборные пачки с банкнотами – по надписям на накладках, наличные белорусские рубли, сформированные в полные, неполные и сборные мешки (пакеты) с монетами, – по надписям на ярлыках (накладках);

наличную иностранную валюту, сформированную в полные, неполные пачки, – по количеству корешков и надписям на накладках, пачки, состоящие из неполных корешков, – по надписям на накладках, монеты, расфасованные в упаковки, – по надписям на упаковках, а неупакованные – поштучно;

наличные белорусские рубли или наличную иностранную валюту, упакованные в иную упаковку, исключающую какую-либо возможность несанкционированного доступа к банкнотам (монетам), – по надписям на упаковке, неупакованные – полистно (поштучно);

ценные бумаги, упакованные в пачки, – по надписям на накладках;

бланки ценных бумаг и документов с определенной степенью защиты, упакованные в пачки, – по надписям на накладках;

иные ценности, упакованные в пачки или иную упаковку, – по надписям на накладках к пачкам, иной упаковке (ярлыках к иной упаковке), а неупакованные – полистно (поштучно).

101. В книге учета формы 0402380118, книге учета формы 0402380119 и книге учета формы 0402380110 производятся записи общих остатков ценностей по каждому счету на каждый банковский день до закрытия хранилища ценностей.

В книге учета формы 0402380119 наличная иностранная валюта учитывается по каждому наименованию валюты с указанием общей суммы остатка по данному наименованию валюты.

Если операции с иностранной валютой или бланками ценных бумаг и документов с определенной степенью защиты не совершались, остатки на следующий рабочий день в книге учета формы 0402380119 и книге учета формы 0402380110 не выводятся.

Правильность остатков денежной наличности в белорусских рублях и иностранной валюте и иных ценностей, выведенных в книге учета формы 0402380118 и книге учета формы 0402380119, ежедневно удостоверяется подписями лиц, ответственных за сохранность ценностей. Исправления сумм остатков денежной наличности в белорусских рублях и иностранной валюте и иных ценностей осуществляются путем зачеркивания всей суммы и написания новой, а также заверяются подписями тех же лиц. Исправления сумм остатков бланков ценных бумаг и документов с определенной степенью защиты в книге учета формы 0402380110 осуществляются путем зачеркивания всей суммы и написания новой, а также заверяются подписью заведующего операционной кассой.

Книга учета формы 0402380118, книга учета формы 0402380119 и книга учета формы 0402380110 могут вестись в электронном виде с использованием технических средств, компьютерных программ, информационных систем или информационных сетей, предусматривающих невозможность внесения изменений в ранее сформированные данные об остатках ценностей, находящихся в хранилище ценностей. В конце рабочего дня листы указанных книг учета выводятся на печать и сверяются с данными бухгалтерского учета, после чего листы книги учета формы 0402380118 и книги учета формы 0402380119 подписываются лицами, ответственными за сохранность ценностей, а книги учета формы 0402380110 – заведующим операционной кассой, подшиваются в отдельное дело, которое хранится в хранилище ценностей. По окончании календарного года листы книг учета брошюруются в хронологическом порядке и последний лист заверяется либо подписями руководителя и главного бухгалтера банка или иных уполномоченных на то лиц банка, либо подписью руководителя банка или иного уполномоченного на то лица банка.

Книга учета формы 0402380118, книга учета формы 0402380119 и книга учета формы 0402380110 могут вестись в электронном виде с использованием технических средств, компьютерных программ, информационных систем или информационных сетей, предусматривающих невозможность внесения изменений в ранее сформированные данные об остатках ценностей, находящихся в хранилище ценностей, если такой способ позволяет достоверно установить, что данные об остатках ценностей в книге учета формы 0402380118, книге учета формы 0402380119 подписаны (подтверждены) лицами, ответственными за сохранность ценностей, а в книге учета формы 0402380110 – заведующим операционной кассой. Книга учета формы 0402380118, книга учета формы 0402380119 и книга учета формы 0402380110 на печать не выводятся, а хранятся в электронном виде в архиве электронных документов в течение срока, предусмотренного законодательством в сфере архивного дела и делопроизводства.

Книга учета формы 0402380118, книга учета формы 0402380119 и книга учета формы 0402380110 могут вестись в виде электронных документов и на печать не выводятся при условии подписания книги учета формы 0402380118, книги учета формы 0402380119 электронными цифровыми подписями лиц, ответственных за сохранность ценностей, книги учета формы 0402380110 – электронной цифровой подписью заведующего операционной кассой. Данные книги хранятся в архиве электронных документов в течение срока, предусмотренного законодательством в сфере архивного дела и делопроизводства.

102. Перед закрытием хранилища ценностей лица, ответственные за сохранность ценностей, проверяют:

все ли подлежащие хранению ценности, книги и документы внесены (вложены) в хранилище ценностей;

соответствует ли фактическое наличие всех ценностей, находящихся в хранилище ценностей, остаткам, указанным в книге учета формы 0402380118, книге учета формы 0402380119 и книге учета формы 0402380110, и данным бухгалтерского учета;

все ли сейфы, металлические шкафы, стеллажи, тележки, контейнеры, используемые для хранения ценностей, независимо от наличия в них ценностей закрыты.

103. Хранилище ценностей, в котором хранятся ценности операционной кассы банка, открывается и закрывается не менее чем на два ключа, первый из которых находится у заведующего операционной кассой.

104. Перед открытием хранилища ценностей лица, ответственные за сохранность ценностей, проверяют, не имеют ли повреждений двери, замки, приваренные к двери ушки, через которые продевается шпагат, шпагат и оттиски печатей на дощечке, а также одноразовый пломбирующий материал. После чего лица, ответственные за сохранность ценностей, расписываются в контрольном журнале постановки хранилища ценностей под охрану и его снятия из-под охраны с использованием технических средств и систем охраны (далее – контрольный журнал), форма которого установлена законодательством в сфере охранной деятельности, за снятие хранилища из-под централизованной охраны.

Дощечка с оттисками печатей срезается путем разрезания одного оборота шпагата. Оттиски печатей уничтожаются только после осмотра хранилища ценностей.

В случае повреждений замков, дверей, шпагата, печатей или одноразового пломбирующего материала, а также при наличии подозрений в попытке проникнуть в хранилище об этом немедленно составляется акт, подписываемый лицами, ответственными за сохранность ценностей, работником централизованной охраны, принимаются необходимые меры на месте, а также сообщается руководителю банка и в территориальные органы внутренних дел, и принимается решение о проведении ревизии ценностей.

105. В течение рабочего дня хранилище ценностей банка закрывается на ключи, а по окончании рабочего дня опечатывается печатями лиц, ответственных за сохранность ценностей, или одноразовым пломбирующим материалом (при опечатывании хранилища сургучом первой ставится печать заведующего операционной кассой). Шпагат целый, без узлов (одноразовый пломбирующий материал) пропускается в ушки двери хранилища таким образом, чтобы дверь не могла быть открыта без повреждения шпагата (одноразового пломбирующего материала) и печатей. Лица, ответственные за сохранность ценностей, расписываются в контрольном журнале за постановку опечатанного хранилища банка под централизованную охрану.

106. Если хранилищем ценностей является кладовая, которая оборудована специальной сертифицированной бронированной дверью с кодовыми замками и ее охранная сигнализация сдается на пульт централизованной охраны, разрешается не опечатывать ее сургучом или одноразовым пломбирующим материалом.

107. Контрольный журнал хранится у лиц, сдающих хранилище под централизованную охрану.

ГЛАВА 14
РЕВИЗИЯ ЦЕННОСТЕЙ

108. Ревизия ценностей, находящихся в хранилище операционной кассы банка, и проверка порядка их хранения проводятся:

ежегодно по состоянию на 1 января нового года;

при смене руководителя банка, главного бухгалтера и лиц, ответственных за сохранность ценностей, за исключением случая, предусмотренного в части второй настоящего пункта;

при временной смене лиц, ответственных за сохранность ценностей;

в других случаях – по распоряжениям руководителя банка.

Допускается не проводить ревизию ценностей в хранилище операционной кассы при смене руководителя и главного бухгалтера банка, если руководитель и главный бухгалтер банка не являются лицами, ответственными за сохранность ценностей.

109. Ревизия ценностей проводится составом лиц не менее 3 человек (один из которых является руководителем ревизии), назначаемых приказом (распоряжением) руководителя банка, по указанию которого проводится ревизия ценностей, или распоряжением заместителя руководителя или уполномоченного на то лица банка, по указанию которых проводится ревизия ценностей. К проведению ревизии ценностей привлекаются подготовленные работники, не связанные с выполнением операций с ценностями, от которых приняты зачеты по знанию требований настоящей Инструкции, иных нормативных правовых актов Национального банка и локальных правовых актов банка по организации работы с ценностями.

Для проведения ревизии ценностей в структурных подразделениях банка, имеющих хранилища ценностей, в качестве одного члена комиссии могут привлекаться работники, не выполняющие в сроки проведения ревизии ценностей операции с ценностями и у которых приняты зачеты по знанию требований настоящей Инструкции, иных нормативных правовых актов Национального банка и локальных правовых актов банка по организации работы с ценностями.

Порядок проведения ревизии ценностей в структурных подразделениях банка, имеющих хранилища ценностей, определяется банком самостоятельно в локальном правовом акте банка с учетом требований настоящей главы.

За правильную организацию и выполнение установленных правил проведения ревизий ценностей отвечает как руководитель (заместитель руководителя или уполномоченное на то лицо) банка, по указанию которого проводится ревизия ценностей, так и руководитель ревизии ценностей.

110. Ревизия ценностей проводится в хранилище ценностей в присутствии лиц, ответственных за сохранность ценностей. При проведении ревизии ценностей в отсутствии лица, ответственного за сохранность ценностей, об этом делается отметка в акте ревизии ценностей за подписями всех участников ревизии ценностей.

111. Ревизия ценностей проводится с проверкой всех ценностей по состоянию на одну и ту же дату и в последовательности, исключающей возможность сокрытия хищений и недостач ценностей.

При проведении ревизии ценностей не допускается нарушать обычный ход операций банка.

Приступив к ревизии ценностей, ее руководитель опечатывает печатью (одноразовым пломбирующим материалом) все хранилища независимо от наличия в них ценностей на момент начала ревизии и берет под свой контроль все ценности операционной кассы.

До полного обревизования всех ценностей доступ лиц, ответственных за сохранность ценностей, в хранилище ценностей разрешается лишь в присутствии руководителя ревизии, вложение или изъятие ценностей в этот период производятся под его контролем. В тех случаях, когда одновременно в один прием не могут быть обревизованы все ценности, руководитель ревизии после окончания рабочего дня вместе с лицами, ответственными за сохранность ценностей, производит опечатывание хранилища ценностей и постановку его под централизованную охрану в соответствии с требованиями главы 13 настоящей Инструкции. При опечатывании хранилища ценностей сургучом печать руководителя ревизии накладывается на дощечку выше печатей лиц, ответственных за сохранность ценностей. При опечатывании кладовой одноразовым пломбирующим материалом руководителю ревизии не требуется дополнительно опечатывать кладовую одноразовым пломбирующим материалом.

112. Ревизия ценностей производится в следующем порядке:

наличные белорусские рубли и иностранная валюта проверяются членами комиссии по пачкам, корешкам и надписям на накладках; монеты, упакованные в мешки (пакеты) или расфасованные в упаковки, – по надписям на ярлыках (накладках) к мешкам (пакетам) или упаковках; банкноты, не упакованные в пачки или иную упаковку, – полистно; монеты, не упакованные в мешки (пакеты) или иную упаковку, – поштучно;

ценные бумаги, упакованные по их видам в пачки, проверяются по надписям на накладках;

бланки ценных бумаг и документов с определенной степенью защиты, упакованные по видам ценностей в пачки, проверяются по надписям на накладках. Бланки ценных бумаг и документов с определенной степенью защиты в дефектной упаковке проверяются полистно;

иные ценности, упакованные в пачки или иную упаковку, проверяются по надписям на накладках к пачкам, иной упаковке (ярлыках к иной упаковке), а неупакованные – полистно (поштучно).

Наличные белорусские рубли и (или) иностранная валюта в поврежденной упаковке, пачках (мешках, пакетах) с неправильно оформленными накладками (ярлыками), сборных пачках (мешках, пакетах), а также наличные белорусские рубли и (или) иностранная валюта, отобранные лично руководителем ревизии для выборочного контрольного полистного (поштучного) пересчета, пересчитываются полистно (поштучно). Выборочный контрольный полистный (поштучный) пересчет денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте и иных ценностей, находящихся в хранилище ценностей, осуществляется на основании приказа (распоряжения) руководителя банка или распоряжения заместителя руководителя или уполномоченного на то лица банка.

Выдача денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте кассирам для полистного (поштучного) пересчета и ее обратный прием осуществляются в порядке, предусмотренном в главе 3 настоящей Инструкции.

При проведении ревизии ценностей в хранилище ценностей в начале рабочего дня порядок использования денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте, отобранной лично руководителем ревизии для выборочного контрольного полистного (поштучного) пересчета, в целях дальнейшей работы в течение дня или вложения обратно в хранилище ценностей банк определяет самостоятельно в локальном правовом акте банка.

113. Полистный (поштучный) пересчет денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте и иных ценностей осуществляется кассиром в присутствии одного из членов ревизии. При совпадении общей суммы и количества пересчитанных банкнот, монет с общей суммой и количеством банкнот, монет, указанными на накладке (ярлыке), кассир формирует корешок (мешок, пакет) в соответствии с требованиями главы 7 настоящей Инструкции и осуществляет гашение упаковочного материала, указанного в части второй настоящего пункта, способом в зависимости от его материала. При несовпадении общей суммы и количества пересчитанных банкнот, монет с общей суммой и количеством банкнот, монет, указанными на накладке (ярлыке), денежная наличность в белорусских рублях и (или) иностранной валюте пересчитывается ревизующим, после чего вновь пересчитывается и упаковывается в соответствии с требованиями главы 7 настоящей Инструкции кассиром, осуществлявшим ее первоначальный пересчет. На бандеролях и с правой стороны верхней накладки пачки (пакета) или ярлыка мешка дополнительно проставляется штамп «Контрольный пересчет».

Упаковочный материал в виде бандеролей, верхней накладки от пачки (накладки от пакета с монетами) и полиэтиленового пакета с оттиском клише (обвязки с несрезанной пломбой) от вскрытой пачки (пакета с монетами), мешка, обвязки с несрезанной пломбой (одноразового пломбирующего материала для упаковки монет в мешок) и ярлыка от вскрытого мешка с монетами остается у ревизующего до полного пересчета всей денежной наличности, находящейся в пачке (мешке, пакете). При обнаружении недостачи или излишка денежной наличности, сомнительных, неплатежных банкнот, монет в пачке (мешке, пакете) составляется акт формы 0402030123, а все пачки (мешки, пакеты), сформированные кассиром, у которого обнаружены недостача или излишек, подлежат полистному (поштучному) пересчету.

114. После пересчета денежной наличности в белорусских рублях и (или) иностранной валюте и иных ценностей, находящихся в хранилище ценностей, ревизующие производят сверку оказавшихся в наличии ценностей с данными книги учета формы 0402380118, книги учета формы 0402380119 и книги учета формы 0402380110 и ежедневного баланса или иных регистров бухгалтерского учета, проверяют, все ли изъятые для ревизии ценности вложены обратно в хранилище ценностей.

Суммы расписок и других документов, не проведенные по бухгалтерскому учету, в оправдание остатка кассы не принимаются и считаются недостачей.

115. О произведенной ревизии составляется акт ревизии ценностей за подписями всех работников, проводивших ее, и лиц, ответственных за сохранность ценностей.

116. При ревизии ценностей, связанной со сменой (временной сменой) лиц, ответственных за сохранность ценностей, подписи за остатки ценностей в книге учета формы 0402380118, книге учета формы 0402380119 и книге учета формы 0402380110 производятся лицами, сдающими ценности, до окончательной их проверки и подписания акта.

117. Помимо ревизий ценностей в хранилищах ценностей банка, осуществляются проверки участков кассовой работы, в том числе внезапные проверки работы кассиров касс банка, структурных подразделений банка.

Периодичность проверок участков кассовой работы, в том числе внезапных проверок касс банка, структурных подразделений банка, определяется банком самостоятельно в локальном правовом акте. Состав работников, привлекаемых для проведения таких проверок, определяется руководителем (заместителем руководителя или иным уполномоченным на то лицом) банка. К проведению проверок привлекаются подготовленные работники, у которых приняты зачеты по знанию требований настоящей Инструкции, иных нормативных правовых актов Национального банка и локальных правовых актов банка.

118. Руководитель (заместитель руководителя или иное уполномоченное на то лицо) банка рассматривает результаты проведенных ревизий и проверок и принимает меры по устранению выявленных недостатков.

ГЛАВА 15
ПРИЕМ ЦЕННОСТЕЙ НА ХРАНЕНИЕ

119. Банки принимают от уполномоченных государственных органов Республики Беларусь (далее – поклажедатель) ценности на временное хранение в хранилище ценностей с соблюдением требований гражданского и банковского законодательства.

120. Ценности принимаются лицами, ответственными за сохранность ценностей, по заявлению-описи или документу согласно форме, установленной поклажедателем, в которых указываются наименование ценностей и сумма оценки по каждому виду сдаваемых ценностей.

121. После приема ценностей на хранение банк выдает поклажедателю квитанцию формы 0402370003, в которой указываются вид принятых на хранение ценностей, их оценка и номер, либо документ, указанный в пункте 123 настоящей Инструкции. Принятые на хранение ценности нумеруются очередными порядковыми номерами начиная с номера первого по датам поступления. Этот номер проставляется на всех экземплярах комплекта внебалансового ордера формы 0402540105.

122. Ценности, принятые на хранение, учитываются на соответствующем внебалансовом счете в оценке, обусловленной банком с поклажедателем. Предметы, имеющие условную ценность, принимаются и учитываются в условной оценке 1 белорусский рубль.

123. Банк может самостоятельно устанавливать иную форму документа, который является подтверждением приема ценностей на хранение и основанием их возврата с хранения поклажедателю. В этом документе указываются наименование банка, принимающего ценности на хранение, наименование поклажедателя, дата приема ценностей на хранение, наименование сдаваемых ценностей, сумма оценки принимаемых ценностей, должности, фамилии, инициалы работников банка, принимающих ценности на хранение, и проставляются их подписи. При необходимости указанный документ может содержать иную информацию.

124. Возврат ценностей, принятых на хранение, осуществляется по предъявлении поклажедателем квитанции формы 0402370003 либо документа, указанного в пункте 123 настоящей Инструкции, которые у него изымаются и хранятся в порядке, предусмотренном локальным правовым актом банка.

 

 

Приложение 1 к Инструкции по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно- финансовых организациях

 

Форма 0402370003

 

КВИТАНЦИЯ    Серия _________			№ ____________
__ _____________ _____ г. От кого ______________________________________				ДЕБЕТ	Сумма
				Счет №	Общая
				КРЕДИТ
Банк получателя		Код
Получатель ____________________________ _____________________________________					Пеня
					Назначение платежа
				Счет №	Код отчетности
Код

 

Сумма ______________________________________________________________________

прописью ____________________________________________________________________

_______________________________________________________________ руб. _____ коп.

Назначение платежа ___________________________________________________________

_____________________________________________________________________________

Основание ___________________________________________________________________

 

Контролер ______________	Ответственный исполнитель _______________	Кассир ______________
М.П.

 

 

 

Приложение 2 к Инструкции по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно- финансовых организациях

 

Форма 0402380124

 

_________________________________________________________________

(наименование банка, небанковской кредитно-финансовой организации)

КНИГА*
учета принятых и выданных ценностей кассовым работником

____________________________________________

(фамилия и инициалы кассового работника)

 

Начата _____ __________ ____ г.

Окончена _____ __________ ____ г.

 

ПРИХОД					РАСХОД
Дата	От кого принято (фамилия кассира)	Наименование ценностей (код валюты, наименование бланков ценных бумаг и документов с определенной степенью защиты и т.д.)	Количество приходных документов	Сумма цифрами (по номиналу или в условной оценке)	Кому выдано (фамилия кассира)	Наименование ценностей (код валюты, наименование бланков ценных бумаг и документов с определенной степенью защиты и т д.)	Количество расходных документов	Сумма цифрами (по номиналу или в условной оценке)	Расписка в получении
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10

 

______________________________

* Записи в настоящей книге производятся до полного ее использования.

 

 

 

Приложение 3 к Инструкции по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно- финансовых организациях

 

Форма 0402380125

 

_____________________________________________________________________________

(наименование банка, небанковской кредитно-финансовой организации)

КНИГА*
учета принятых и выданных ценностей

_______________________________________________________

(фамилия и инициалы кассового работника)

 

Начата ___ ___________ _____ г.

Окончена ____ ___________ ___ г.

 

Дата	Фамилия, инициалы кассового работника	Наименование ценностей (код валюты)	Выдано (сумма цифрами)	Расписка в получении	Принято (сумма цифрами)
1	2	3	4	5	6

 

______________________________

* Записи в настоящей книге производятся до полного ее использования.

 

 

Приложение 4 к Инструкции по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно- финансовых организациях

 

Форма 0402540102

 

РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР № _______ __ ______________ _____ г.	Место для наклейки талона	№ ____________ талон в кассу
Выдать _________________________________ _______________________________________ Наименование банка, небанковской	ДЕБЕТ Счет №	Сумма
кредитно-финансовой организации	КРЕДИТ	Общая
	Счет №	Код отчетности сумма             код
Сумма ______________________________________________ прописью _______________________________ руб. ____ коп. Назначение платежа __________________________________ ____________________________________________________
		Назначение платежа

 

Предъявлен _______________________________ № ________________________________

Выдан _____________________________________________________________________ г.

Подпись клиента ____________________

 

Контролер _____________

Ответственный исполнитель ______________

Кассир ________________

 

 

Приложение 5 к Инструкции по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно- финансовых организациях

 

Форма 0402540150

 

_____________________________________________________________________________

(наименование банка, небанковской кредитно-финансовой организации)

 

РАСХОДНЫЙ ВАЛЮТНЫЙ ОРДЕР № ________ __ _______________ _____ г.

Место для наклейки талона

№ ______ талон в кассу

 

Выдать ______________________________________________________________________

на основании* ________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________

Содержание операции _________________________________________________________

 

Код отчетного данного	Дебет счета №	Кредит счета №	Код валюты	Сумма валюты	Сумма валюты прописью	Сумма, руб.

 

Итого _______________________________________________________________________

(сумма прописью)

________________________________________________________________ руб. ____ коп.

 

Приложение __________________________________________________ на ______ листах.

(наименование документа, его номер и дата)

 

Подписи: _____________ Выдал кассир ______________

_____________

 

Подпись клиента _______________

 

______________________________

* При осуществлении операции с участием физического лица указываются реквизиты документа, удостоверяющего личность клиента.

 

 

Приложение 6 к Инструкции по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно- финансовых организациях

 

Форма 0402540104

 

_____________________________________________________________________________

(наименование банка, небанковской кредитно-финансовой организации)

 

РАСХОДНЫЙ ВНЕБАЛАНСОВЫЙ ОРДЕР № ______ __ _______________ _____ г.

Место для наклейки талона

№ ______ талон в кассу

 

Счет № ________________________

Выдать ______________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________

 

Наименование документов (ценностей)	Количество	Код валюты	Сумма валюты	Сумма валюты прописью	Сумма, руб.
Итого		х	х	х

 

Сумма ______________________________________________________________________

прописью ____________________________________________________________________

_____________________________________________________________ руб. _______ коп.

 

Основание ___________________________________________________________________

Указанные документы (ценности) получил ________________________________________

(подпись получателя или

_____________________________________________________________________________

подписи всех членов бригады инкассаторов)

 

Предъявлены удостоверения

личности инкассатора: № _____ от _______ г. ______________________________________

(кем выдано)

№ _____ от _______ г. ______________________________________

(кем выдано)

№ _____ от _______ г. ______________________________________

(кем выдано)

 

Подписи: _____________

_____________

 

Оборотная сторона

 

Номера счетов	Суммы обязательств	Сроки обязательств (при оплате с просрочкой или досрочно)

 

Итого _______________________________________________________________________

 

Подписи: ______________

 

 

Приложение 7 к Инструкции по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно- финансовых организациях

 

Форма 0402410134

 

(наименование банка, небанковской кредитно-финансовой организации)		(фамилия, инициалы кассового работника)

КОНТРОЛЬНЫЙ ЛИСТ
принятых и выданных ценностей

за _____ ________ _____ г.

 

Фамилия, инициалы лица, от кого получены (кому выданы) ценности, или наименование организации

Номера сумок, количество посылок

Вид валюты (наименование или код)/сумма по номиналу

излишек

недостача

неплатежные

Итого

 

Кассовый работник _____________		Заведующий операционной кассой ___________
(подпись)		(подпись)

 

Контролер ____________________

(подпись)

 

Оборотная сторона

 

Наименование ценностей	Сумма цифрами	Фамилия кассового работника	Расписка в получении

 

 

Приложение 8 к Инструкции по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно- финансовых организациях

 

ОБЪЯВЛЕНИЕ № на взнос наличными ____ _______________ ____ г.					Форма 0402510001
			Для зачисления
			на счет №
УНП
От кого ___________________________________________________					Сумма цифрами
_________________________________________________________ Банк получателя __________________________________________

Получатель __________________________________________________________________

Сумма ______________________________________________________________________

прописью ____________________________________________________________________

_____________________________________________________________ руб. _______ коп.

Назначение взноса ____________________________________________________________

____________________

(код отчетного данного)

_____________________________________________________________________________

(фамилия, собственное имя, отчество (при наличии), место жительства и (или) место пребывания

_____________________________________________________________________________

или реквизиты документа, удостоверяющего личность клиента

_____________________________________________________________________________

(вид, серия (при наличии), номер, дата выдачи, орган, выдавший документ,
или код органа, выдавшего документ), либо его идентификационный номер)

 

Подпись клиента ______________ Ответственный исполнитель _____________

Деньги принял кассир ________________

--------------------------------------------------------------------------------------------------------

 

КВИТАНЦИЯ № ____ _______________ ____ г.					Форма 0402510001
			Для зачисления
			на счет №
УНП
От кого ___________________________________________________					Сумма цифрами
_________________________________________________________ Банк получателя __________________________________________

Получатель __________________________________________________________________

Сумма ______________________________________________________________________

прописью ____________________________________________________________________

_____________________________________________________________ руб. _______ коп.

Назначение взноса ____________________________________________________________

____________________

(код отчетного данного)

_____________________________________________________________________________

(фамилия, собственное имя, отчество (при наличии), место жительства и (или) место пребывания

_____________________________________________________________________________

или реквизиты документа, удостоверяющего личность клиента

_____________________________________________________________________________

(вид, серия (при наличии), номер, дата выдачи, орган, выдавший документ,
или код органа, выдавшего документ), либо его идентификационный номер)

 

М.П. Ответственный исполнитель _____________

Деньги принял кассир __________________

 

Форма 0402510001

 

ОРДЕР № _____ ____________ ______ г.
				ДЕБЕТ		Сумма
УНП				Счет №		Общая
От кого _________________________________
________________________________________________						частные	код
				КРЕДИТ
Банк получателя			Код	Счет №
Получатель _____________________________
_______________________________________
Назначение взноса ___________________________________ ____________________________________________________						Назначение платежа

____________________

(код отчетного данного)

_____________________________________________________________________________

(фамилия, собственное имя, отчество (при наличии), место жительства и (или) место пребывания

_____________________________________________________________________________

или реквизиты документа, удостоверяющего личность клиента

_____________________________________________________________________________

(вид, серия (при наличии), номер, дата выдачи, орган, выдавший документ,
или код органа, выдавшего документ), либо его идентификационный номер)

 

Ответственный исполнитель _____________        Кассир __________________ 

 

 

Приложение 9 к Инструкции по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно- финансовых организациях

 

Форма 0402280179

 

ИЗВЕЩЕНИЕ	____________________________________________________________________ (получатель платежа) _____________________________________________________________________ (наименование банка, небанковской кредитно-финансовой организации)
	Счет получателя					Лицевой счет
	УНП				Номер операции*
	_____________________________________________________________________ (фамилия, собственное имя, отчество (при наличии) _____________________________________________________________________ (место жительства и (или) место пребывания) _____________________________________________________________________ (реквизиты документа, удостоверяющего личность плательщика _____________________________________________________________________ (вид, серия (при наличии), номер, дата выдачи, орган, выдавший документ, или код органа, выдавшего документ), либо его идентификационный номер)
	Вид платежа							Дата	Сумма
								Пеня
								Всего
Кассир	Плательщик
	_____________________________________________________________________ (получатель платежа) _____________________________________________________________________ (наименование банка, небанковской кредитно-финансовой организации)
	Счет получателя					Лицевой счет
	УНП				Номер операции*
	_____________________________________________________________________ (фамилия, собственное имя, отчество (при наличии) _____________________________________________________________________ (место жительства и (или) место пребывания) _____________________________________________________________________ (реквизиты документа, удостоверяющего личность плательщика _____________________________________________________________________ (вид, серия (при наличии), номер, дата выдачи, орган, выдавший документ, или код органа, выдавшего документ), либо его идентификационный номер)
	Вид платежа						Дата		Сумма
КВИТАНЦИЯ
							Пеня
							Всего
Кассир                     М.П.	Плательщик

 

______________________________

* Проставляется порядковый номер операции, указанный в реестре принятых платежей, если ее сумма равна или превышает 100 базовых величин.

 

 

Приложение 10 к Инструкции по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно- финансовых организациях

 

Форма 0402540101

 

ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР № __ _____________ ____ г. От кого ________________ _______________________
							ДЕБЕТ	Сумма
							Счет №	Общая
							КРЕДИТ	частные		Код
Банк получателя	Код
Получатель _____________________ ________________________________
Код							Счет №
Сумма ________________________________________________ прописью ____________________________________________ _____________________________________________________ _________________________________________ руб. ____ коп.								Назначение платежа
Назначение платежа ________________________________________________________ _________________________________________________________________________
Подпись клиента ________			Контролер ________			Ответственный исполнитель _________			Кассир __________

 

 

Приложение 11 к Инструкции по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно- финансовых организациях

 

Форма 0402540149

 

______________________________________________________________

(наименование банка, небанковской кредитно-финансовой организации)

ПРИХОДНЫЙ ВАЛЮТНЫЙ ОРДЕР № _______

____ _______________ _____ г.

 

Принять от ___________________________________________________________________

на основании _________________________________________________________________

Содержание операции _________________________________________________________

 

Код отчетного данного	Дебет счета №	Кредит счета №	Код валюты	Сумма валюты	Сумма валюты прописью	Сумма, руб.

 

Итого _______________________________________________________________________

(сумма прописью)

________________________________________________________________ руб. ____ коп.

 

Приложение ____________________________________________________ на ____ листах.

 

Подписи: _____________                   Валюту сдал _______________

_____________

Валюту получил кассир ___________________

 

 

Приложение 12 к Инструкции по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно- финансовых организациях

 

______________________________________________________		Форма 0402540103
(наименование банка, небанковской кредитно-финансовой организации)

 

ПРИХОДНЫЙ ВНЕБАЛАНСОВЫЙ ОРДЕР №

___ ______________ ____ г.

 

Счет № _________________________________

 

Принять от ___________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________

 

Наименование документов (ценностей)	Количество	Код валюты	Сумма валюты	Сумма валюты прописью	Сумма, руб.
Итого		х	х	х

 

Сумма ______________________________________________________________________

прописью ____________________________________________________________________

_____________________________________________________________ руб. _______ коп.

 

Основание ___________________________________________________________________

Приложение на ______ л.

Указанные документы (ценности)

принял кассир _______________________	Подписи:	___________________
		___________________

 

 

Приложение 13 к Инструкции по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно- финансовых организациях

 

Форма 0402830114

 

______________________________________________________

(наименование банка, небанковской кредитно-финансовой организации)

____________________________________

(фамилия, инициалы кассового работника)

ОТЧЕТНАЯ СПРАВКА*
о кассовых оборотах за день и остатках ценностей

_____ ____________ _____ г.

 

Наименование ценностей (код валюты), бланков ценных бумаг и документов с опреде- ленной степенью защиты	Принято ценностей на сумму		Обороты за день				Передано ценностей на сумму		Остаток на конец дня**
			Приход		Расход
	от заведую- щего операци- онной кассой	от кассовых работ- ников	количество документов	сумма	количество документов	сумма	заведую- щему операци- онной кассой	кассовым работ- никам

 

Количество кассовых документов ________ Кассовый работник _____________________ (подпись) Заведующий операционной кассой ___________________ (подпись)

Обороты сверены ___________________________________ (подписи ответственных исполнителей) Обороты сверены с балансовыми данными (лицевыми счетами)*** _____________________________ (подпись главного бухгалтера, уполномоченного лица банка, небанковской кредитно-финансовой организации)

 

______________________________

* Кассиром заполняются только те графы, которые соответствуют производимым им операциям.

** Заполняется кассиром в случае наличия переходящего авансового остатка.

*** Главный бухгалтер (уполномоченное лицо банка, небанковской кредитно-финансовой организации) подписывает отчетную справку кассиров, имеющих переходящий остаток.

 

 

Приложение 14 к Инструкции по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно- финансовых организациях

 

Форма 0402190143

ЖУРНАЛ
учета принятых сумок (мешков) с ценностями и порожних сумок

Маршрут (заезд) № _____________

 

№ п/п	Номера сумок (мешков)	Сумма по сопроводительным документам	Примечание	№ п/п	Номера сумок (мешков)	Сумма по сопроводительным документам	Примечание
1	2	3	4	5	6	7	8
	Итого				Итого
	Всего

 

Указанные опломбированные сумки (мешки) в количестве ______________________

(количество прописью)

________________________________________________________________________ штук

на объявленную общую сумму __________________________________________________

(сумма прописью)

______________________________________________________________ руб. ______ коп.

и сопроводительные документы к ним по данному маршруту (заезду) приняты в целостной упаковке от инкассаторов ___________________________________________

(фамилии, инициалы)

_____________________________________________________________________________

Кроме того, принято _______________________________ порожних сумок (мешков)

(количество цифрами)

за номерами __________________________________________________________________

Количество и номера сданных инкассаторами сумок (мешков) с ценностями соответствуют их количеству и номерам по записям в явочных карточках и сопроводительных документах. Сумма, указанная в явочных карточках и сопроводительных документах, соответствует сумме по настоящему журналу.

Сдали инкассаторы ____________________________________________________________

(подписи)

 

Приняли:

кассир	____________________________
	(подпись)
контролирующий работник	____________________________
	(подпись)

____ _____________ ______ г. ______ ч ____ мин

 

Проверка соответствия количества сданных инкассаторами сумок (мешков) в кассу банка, небанковской кредитно-финансовой организации количеству принятых ими сумок (мешков) от организаций (индивидуальных предпринимателей) произведена.

 

Начальник службы инкассации (инкассатор) _________________

(подпись)

______ _______________ _______ г.

 

 

Приложение 15 к Инструкции по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно- финансовых организациях

 

Форма 0402830145

СПРАВКА
о принятых вечерней кассой сумках (мешках) с ценностями и порожних сумках

за _____ ____________ _____ г.

 

Всего по ______________________________________________ маршрутам (заездам)

(номера маршрутов)

принято кассой _________________________________________________ сумок (мешков)

(количество цифрами и прописью)

на объявленную сумму _________________________________________________________

(сумма цифрами и прописью)

______________________________________________________________ руб. ______ коп.

Кроме того, получено __________________________________ порожних сумок (мешков).

(количество цифрами и прописью)

Кассир	____________________________
	(подпись)
Контролирующий работник	____________________________
	(подпись)

 

Принято ___ ___________ ____ г. для пересчета _______________________________

(количество цифрами и прописью)

сумок (мешков) и такое же количество накладных к ним на сумму ____________________

(сумма цифрами и прописью)

______________________________________________________________ руб. ______ коп.

 

Контролер* _____________________________________

(подпись)

 

Порожние сумки (мешки) ___________________________________________ принял

(количество цифрами и прописью)

контролер.

 

Контролер _______________________________

(подпись)

 

______________________________

* Эта расписка повторяется по количеству контролеров.

В результате пересчета сумок с наличными денежными средствами оказалось:

в белорусских рублях на сумму (руб.) _____________________

 

в иностранной валюте:

_____________	_________________	____________________	___________________
наименование (код) валюты	(сумма по номиналу)	(сумма в рублевом эквиваленте)*	(сумма в рублевом эквиваленте)**
_____________	_________________	____________________	___________________
наименование (код) валюты	(сумма по номиналу)	(сумма в рублевом эквиваленте)*	(сумма в рублевом эквиваленте)**
_____________	_________________	____________________	___________________
наименование (код) валюты	(сумма по номиналу)	(сумма в рублевом эквиваленте)*	(сумма в рублевом эквиваленте)**
	ИТОГО	____________________	___________________
		(сумма в рублевом эквиваленте)*	(сумма в рублевом эквиваленте)**

 

Наименование ценностей (код валюты)	Недостача		Излишек		Неплатежные		Сомнительные
	сумма по номиналу	сумма, руб.	сумма по номиналу	сумма, руб.	сумма по номиналу	сумма, руб.	сумма по номиналу	сумма, руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9

 

Наличные денежные средства в белорусских рублях и иностранной валюте* на сумму _____________________________________________________________________________

(прописью)

______________________________________________________________ руб. ______ коп.

принята и зачислена в операционную кассу.

 

Заведующий операционной кассой	______________________
	(подпись)
Проверено: главный бухгалтер (уполномоченное лицо банка, небанковской кредитно-финансовой организации)	______________________
	(подпись)

 

______________________________

* Указывается по официальному курсу белорусского рубля по отношению к соответствующей иностранной валюте, установленному Национальным банком, на дату отражения в бухгалтерском учете операции по зачислению денежной наличности в операционную кассу.

** Указывается по официальному курсу белорусского рубля по отношению к соответствующей иностранной валюте, установленному Национальным банком, на дату формирования сумки с ценностями.

 

 

Приложение 16 к Инструкции по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно- финансовых организациях

 

Форма 0402090135

 

________________________________________________________

(наименование банка, небанковской кредитно-финансовой организации)

КОНТРОЛЬНАЯ ВЕДОМОСТЬ
по пересчету наличных денежных средств

за _____ _____________ ______ г.

Принято на пересчет в начале рабочего дня ____ сумок (мешков) на объявленную сумму ____________ рублей.

Принято на пересчет в течение рабочего дня _____ сумок (мешков) на объявленную сумму ____________ рублей.

Передано на пересчет другим контролерам _____ сумок (мешков) на объявленную сумму ____________ рублей.

--------------------------------------------------------------------------------------------------------

 

____________________________	Всего пересчитано: _____ сумок (мешков) на сумму ____________ рублей
(фамилия, инициалы контролера)

 

Фамилия, инициалы кассира ___________________

Фамилия, инициалы кассира _____________________

№ сумки

Факти- ческая сумма вложения

Изли- шек

Недо- стача

Сомни- тельные

Непла- тежные

Приме- чание

№ сумки

Факти- ческая сумма вложения

Изли- шек

Недо- стача

Сомни- тельные

Непла- тежные

Приме- чание

ИТОГО

ИТОГО

 

Всего пересчитано наличных денежных средств (руб.) ______________________________

(цифрами)

_____________________________________________________________________________

(прописью)

При этом выявлено:

недостач (руб.) __________ ________________________________________________

(цифрами)

(прописью)

излишков (руб.) __________ _______________________________________________

(цифрами)

(прописью)

сомнительных (руб.) ___________ __________________________________________

(цифрами)

(прописью)

неплатежных (руб.) __________ ____________________________________________

(цифрами)

(прописью)

 

Контролер ________________	Кассир ________________
(подпись)	(подпись)

 

 

 

Приложение 17 к Инструкции по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно- финансовых организациях

 

Форма 0402090136

СВОДНАЯ ВЕДОМОСТЬ
по пересчету наличных денежных средств
станций железной дороги

за _____ ______________ ______ г.

 

Шифр станции	Наименование станции	Номера мешков	Дата инкассации наличных денежных средств	Сумма поступления наличных денежных средств	Примечание
1	2	3	4	5	6
Итого

 

Всего пересчитано наличных денежных средств на сумму _______________________

(цифрами)

______________________________________________________________ руб. ______ коп.

(прописью)

При этом выявлено:

недостач (руб.) __________ ________________________________________________

(цифрами)

(прописью)

излишков (руб.) __________ _______________________________________________

(цифрами)

(прописью)

сомнительных (руб.) ___________ __________________________________________

(цифрами)

(прописью)

неплатежных (руб.) __________ ____________________________________________

(цифрами)

(прописью)

 

Контролер ________________	Кассир ________________
(подпись)	(подпись)

 

 

Приложение 18 к Инструкции по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно- финансовых организациях

 

Форма 0402030123

 

АКТ

о	недостаче, излишке		денежной наличности		в пачках
	сомнительных, неплатежных		банкнотах, монетах		в (упаковках)

_____________________________________________________________________________

(предприятий-изготовителей, банков, небанковских кредитно-финансовых организаций)

 

__ _____________ _____ г. Настоящий акт составлен в ______________________________

(наименование банка, небанковской кредитно-финансовой организации)

в г. _________________________________ о том, что сего числа при вскрытии и пересчете

в кассе, комнате пересчета		банкнот
операционном зале		монет

 

кассиром
клиентом
		(фамилия, инициалы)

в присутствии _______________________________________________________ была (был)

(должность, фамилия, инициалы работника банка)

обнаружена (обнаружен)	в пачке	за № ____	с целой	упаковкой
	упаковке с монетами		с нарушенной

_____________________________________________________________________________

(код (фамилия, инициалы) кассира, в упаковке которого установлены недостача,
излишек, сомнительные, неплатежные)

с целой		оттиск клише …		с целыми	бандеролями
с нарушенной		пломбой №		с нарушенными

 

недостача, излишек				банкнот	номиналом ______
сомнительные, неплатежные		(количество)		монет

на сумму _________________________________________________________ руб. ____ коп.

(цифрами и прописью)

Указанная	пачка в количестве		….		корешков, из которых в		….		корешках	была
	монета из упаковки

 

обнаружена	недостача, излишек		банкнот	вторично
	сомнительные, неплатежные		монет

пересчитана __________________________________________________________________

(фамилия, инициалы кассира, производившего пересчет)

в присутствии _________________________________________________________________

(должность, фамилия, инициалы)

при этом	недостача, излишек	в сумме ______________________________
	сомнительные, неплатежные	(цифрами и прописью)

___________________________________________________ руб. ____ коп. подтвердилась.

 

К настоящему акту прилагаются:

 

верхняя и нижняя накладки от пачки, обвязка с пломбой, бандероль от корешка*, полиэтиленовый пакет с оттиском клише, ярлык к мешку (накладка к пакету),
упаковка от монеты

 

в котором была(и) обнаружена(ы)	недостача, излишек
	сомнительные, неплатежные

 

Пересчет производил	________________	________________________________
	(подпись)	(инициалы, фамилия)
Присутствовали:	________________	________________________________
	(подпись)	(инициалы, фамилия)
	________________	________________________________
	(подпись)	(инициалы, фамилия)

 

______________________________

* Бандероль, прилагаемая к акту от корешка, в котором обнаружена недостача, может иметь разрыв при условии сохранения полной величины бандероли. По иностранной валюте прилагаются бандероли от всех пачек.

 

 

Приложение 19 к Инструкции по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно- финансовых организациях

 

Форма 0402830116

 

_______________________________________________________________

(наименование банка, небанковской кредитно-финансовой организации)

 

____________________________________

(фамилия, инициалы кассового работника)

СВОДНАЯ СПРАВКА
о кассовых оборотах за день

____ ___________ _____ г.

 

Наименование ценностей (код валюты), бланков ценных бумаг и документов с определенной степенью защиты	Обороты за день
	Приход		Расход
	количество документов	сумма	количество документов	сумма

 

Заведующий операционной	Обороты проверил _________________________________
кассой _________________	(подпись ответственного исполнителя)
(подпись)	Обороты сверены с балансовыми данными (лицевыми счетами) ________________________________
	(подпись главного бухгалтера, уполномоченного лица банка, небанковской кредитно-финансовой организации)

 

 

Приложение 20 к Инструкции по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно- финансовых организациях

 

Форма

 

_______________________________________________________________

(наименование банка, небанковской кредитно-финансовой организации)

 

ИНФОРМАЦИЯ
о выявленных сомнительных банкнотах и монетах
в белорусских рублях и иностранной валюте

№ п/п	Дата выявления	Место выявления, откуда поступили	Наименование денежной единицы, год серии, выпуска (модификация), для долларов США: номера клише лицевой и оборотной сторон и реквизиты банка-эмитента	Номинал банкнот, монет	Серия и номер банкнот	Количество, шт.	Описание признаков сомни- тельных банкнот, монет	Приме- чание

 

 

Приложение 21 к Инструкции по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно- финансовых организациях

 

 

Форма 0402380118

 

_______________________________________________________________

(наименование банка, небанковской кредитно-финансовой организации)

КНИГА*
учета денежной наличности и иных ценностей
в белорусских рублях, находящихся в хранилище

Начата ____ __________ _____ г.

Окончена ____ __________ _____ г.

 

месяц __________________

 

Наименования и номера балансовых счетов	Остаток на _____________	Остаток на ____________	Остаток на _____________
	Сумма	Сумма	Сумма
Приход
Расход
Остаток
Наименования и номера внебалансовых счетов

 

Лица, ответственные за сохранность ценностей:

___________ (подпись) ___________ (подпись) ___________ (подпись)

__________ (подпись) __________ (подпись) __________ (подпись)

__________ (подпись) __________ (подпись) __________ (подпись)

 

______________________________

* Записи в настоящей книге производятся до полного ее использования.

 

 

Приложение 22 к Инструкции по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно- финансовых организациях

 

Форма 0402380119

 

_______________________________________________________________

(наименование банка, небанковской кредитно-финансовой организации)

КНИГА*
учета иностранной валюты
и иных ценностей в иностранной валюте,
находящихся в хранилище

Начата _____ _____________ _____ г.

Окончена _____ _____________ _____ г.

 

месяц ____________________________

 

Наименование иностранной валюты (по видам) и иных ценностей в иностранной валюте	Остаток на _________		Остаток на __________		Остаток на ___________
	Сумма по номиналу		Сумма по номиналу		Сумма по номиналу
Наименования и номера балансовых счетов
Наименования и номера внебалансовых счетов

 

Лица, ответственные за сохранность ценностей:

___________ (подпись) ___________ (подпись) ___________ (подпись)

__________ (подпись) __________ (подпись) __________ (подпись)

__________ (подпись) __________ (подпись) __________ (подпись)

 

______________________________

* Записи в настоящей книге производятся до полного ее использования.

 

 

Приложение 23 к Инструкции по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно- финансовых организациях

 

Форма 0402380110

 

_______________________________________________________________

(наименование банка, небанковской кредитно-финансовой организации)

КНИГА*
учета остатков бланков ценных бумаг
и документов с определенной степенью защиты

Начата ______ ____________ ______г.

Окончена ______ ____________ ______г.

 

Остатки на _______

Наименование бланков ценных бумаг и документов с определенной степенью защиты

Всего

Подпись заведующего операционной кассой

 

______________________________

* Записи в настоящей книге производятся до полного ее использования.

 

 

 

Приложение 24 к Инструкции по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно- финансовых организациях

 

Форма

 

Национальный банк

 

ЗАЯВКА

№	_______________________	от	_____________
	(порядковый номер за день)		(дата)

на подкрепление денежной наличностью Национального банка

 

Просим подкрепить ________________________________________________________________________________________________________________

(наименование банка, небанковской кредитно-финансовой организации)

денежной наличностью, принадлежащей Национальному банку, в сумме ________________________________________________________________________

(цифрами и прописью)

______________ рублей, в том числе банкнот на сумму ________________________________________________________________________________ рублей

(цифрами и прописью)

и монет на сумму ________________________________________________________________________________________________________________ рублей,

(цифрами и прописью)

для подкрепления банка (филиалов), небанковской кредитно-финансовой организации, их структурных подразделений, удаленных хранилищ банка, небанковской кредитно-финансовой организации:

 

№ п/п	Наименование и адрес банка (филиалов), небанковской кредитно-финансовой организации, их структурных подразделений, удаленных хранилищ банка, небанковской кредитно-финансовой организации	Банковский идентификационный код банка (филиала), небанковской кредитно-финансовой организации	Наименование и адрес структурного подразделения ОАО «НКФО «Белинкасгрупп», Национальный банк (отправитель денежной наличности)	Номинал банкнот, монет	Количество упаковок, штук	Сумма, рублей	Дата подкрепления
1
	Итого банкнот
	Итого монет
	Всего банкнот и монет
2
	Итого банкнот
	Итого монет
	Всего банкнот и монет
…
	Всего банкнот и монет по филиалам, структурным подразделениям, удаленным хранилищам банка, небанковской кредитно-финансовой организации

 

________________________________________________________________________		________________		___________________
(должность уполномоченного лица банка, небанковской кредитно-финансовой организации)		(подпись)		(инициалы, фамилия)

__________________________________________

(фамилия, инициалы, номер телефона исполнителя)

 

 

 

Приложение 25 к Инструкции по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно- финансовых организациях

 

Форма

 

Национальный банк

ЗАЯВКА

№	_______________________	от	_____________
	(порядковый номер за день)		(дата)

на вывоз (передачу) денежной наличности в ОАО «НКФО «Белинкасгрупп» для вложения в хранилище в качестве денежной наличности Национального банка

на ___ _______________ ____ г.

 

Просим вывезти из банка, небанковской кредитно-финансовой организации/принять от банка, небанковской кредитно-финансовой организации __________________________

(наименование банка,

_____________________________________________________________________________

небанковской кредитно-финансовой организации)

денежную наличность в сумме _______________________________ рублей ______ копеек:

(цифрами и прописью)

 

№ п/п	Наименование и адрес банка (филиалов), небанковской кредитно-финансовой организации, их структурных подразделений, удаленных хранилищ банка, небанковской кредитно-финансовой организации	Банковский идентификационный код банка (филиала), небанковской кредитно-финансовой организации	Наименование и адрес структурного подразделения ОАО «НКФО «Белинкасгрупп» (получатель денежной наличности)	Сумма, рублей	Суммы по номиналу* и виду денежной наличности, принимаемой от банка, небанковской кредитно-финансовой организации из удаленных хранилищ банка, небанковской кредитно-финансовой организации

 

________________________________________		________________		___________________
(должность уполномоченного лица банка, небанковской кредитно-финансовой организации)		(подпись)		(инициалы, фамилия)

______________________________________________

(фамилия, инициалы, номер телефона исполнителя)

______________________________

* Номинал денежной наличности может отличаться от номинала денежной наличности, фактически принятой от банка, небанковской кредитно-финансовой организации.

 

 

Приложение 26 к Инструкции по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно- финансовых организациях

 

Форма

 

Национальный банк

ЗАЯВКА

№	_______________________	от	_____________
	(порядковый номер за день)		(дата)

на вывоз денежной наличности, в том числе неплатежной и принятой
на инкассо денежной наличности, в Национальный банк

на ____ _______________ _____ г.

 

Просим вывезти из ____________________________________________________________

(наименование банка, небанковской кредитно-финансовой организации)

денежную наличность	________________	в сумме	____________________________
	(год серии)		(цифрами и прописью)

______________________________________________________ рублей _________ копеек,

в том числе банкнот на сумму _____________________________________________ рублей

(цифрами и прописью)

и монет на сумму __________________________________________ рублей ______ копеек.

(цифрами и прописью)

 

Номинал банкнот и монет Национального банка Республики Беларусь	Вид банкнот и монет Национального банка Республики Беларусь	Сумма по номиналам*, рублей	Наименование упаковки (мешок (сумка) или иная упаковка)	Количество упаковок, штук

 

________________________________________		________________		___________________
(должность уполномоченного лица банка,       небанковской кредитно-финансовой организации)		(подпись)		(инициалы, фамилия)

______________________________________________

(фамилия, инициалы, номер телефона исполнителя)

______________________________

* Номинал денежной наличности может отличаться от номинала денежной наличности, фактически принятой от банка, небанковской кредитно-финансовой организации.

 

 

Приложение 27 к Инструкции по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно- финансовых организациях

 

Форма

 

_________________________________	Срок хранения ___________
(наименование банка, небанковской кредитно-финансовой организации)	Индекс № _______________

ТИТУЛЬНЫЙ ЛИСТ
папки с кассовыми документами*

за ____ _______________ _____г.

 

1. Приходные кассовые документы:     сч. №      сч. №  2. Расходные кассовые документы:     сч. №      сч. №  3. Приходные внебалансовые документы 4. Расходные внебалансовые документы 5. Из них находится в отдельных папках: по операциям с наличной иностранной валютой:	______ шт. ______ шт. ______ шт. ______ шт. ______ шт. ______ шт. ______ шт. ______ шт.	________________ рублей. ________________ рублей. ________________ рублей. ________________ рублей. ________________ рублей. ________________ рублей. ________________ рублей. ________________ рублей.
приходные кассовые документы расходные кассовые документы и т.д. по всем видам выполняемых операций;	______ шт. ______ шт.	_________________ рублей. _________________ рублей.
приходные внебалансовые документы расходные внебалансовые документы	______ шт. ______ шт.	_________________ рублей. _________________ рублей.

 

Работник, формировавший документы ___________________

(подпись)

_____________________________

Проверено:

 

Главный бухгалтер (уполномоченное лицо банка,
небанковской кредитно-финансовой организации) __________________

(подпись)

______________________________

* В случае переоценки валютных и иных ценностей количество документов и сумма переоценки указываются отдельной строкой.

 

 

Приложение 28 к Инструкции по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно- финансовых организациях

 

Форма 0402530146

 

____________________________________		___________________________________
(наименование банка, небанковской кредитно-финансовой организации – отправителей)		(наименование банка, небанковской кредитно-финансовой организации – получателей)
___ ________________ _____ г.

 

г. _______________________

СОПРОВОДИТЕЛЬНАЯ ОПИСЬ № _______

Направляем через старшего бригады инкассаторов _________________________________

(фамилия, собственное имя,

_____________________________________________________________________________

отчество (при наличии)

из операционной кассы ценности ________________________________________________

(белорусские рубли (годные, ветхие, поврежденные, обмененные,

_____________________________________________________________________________

неплатежные), бланки ценных бумаг и документов с определенной степенью защиты, иностранную валюту,

_____________________________________________________________________________

драгоценные металлы и иные ценности (указать вид ценностей)

 

Наименование ценностей, номинал белорусских рублей, номера бланков ценных бумаг и документов с определенной степенью защиты, вид драгоценного металла, наименование драгоценного камня	Сумма	Количество пачек, упаковок	Количество мешков (сумок)	Номера мешков (сумок)	Номер пломбира (одноразового пломбирующего материала)
Итого

 

Всего на сумму _______________________________________________________________

(сумма прописью)

____________________________________________________________ руб. ________ коп.

 

Виды банкнот	Сумма	Количество пачек, упаковок	Номера мешков (сумок)	Номер пломбира (одноразового пломбирующего материала)
Обмененные
Неплатежные
Итого

 

Всего на сумму _______________________________________________________________

(сумма прописью)

____________________________________________________________ руб. ________ коп.

 

Наименование (код) валютных ценностей	Сумма по номиналу	Количество пачек, упаковок	Номера мешков (сумок)	Номер пломбира (одноразового пломбирующего материала)

 

Лица, ответственные за

сохранность ценностей:

	___________________	____________	_____________________
	(должность)	(подпись)	(инициалы, фамилия)
	___________________	____________	_____________________
	(должность)	(подпись)	(инициалы, фамилия)
	___________________	____________	_____________________
	(должность)	(подпись)	(инициалы, фамилия)

М.П.

(печать заведующего операционной кассой
банка, небанковской кредитно-финансовой организации – отправителей)

 

РАСПИСКА

 

____ _______________ ____ г. указанные в описи ценности, отправленные через старшего

бригады инкассаторов _________________________________________________________

(фамилия, инициалы)

приняты согласно описи.

Прием ценностей произведен с проверкой _________________________________________

(указать: по количеству мешков (сумок)

_____________________________________________________________________________

и надписям на ярлыках к мешкам (сумкам), по пачкам и корешкам, полистно (поштучно)

_____________________________________________________________________________

 

Лица, ответственные за

сохранность ценностей:

	___________________	____________	_____________________
	(должность)	(подпись)	(инициалы, фамилия)
	___________________	____________	_____________________
	(должность)	(подпись)	(инициалы, фамилия)
	___________________	____________	_____________________
	(должность)	(подпись)	(инициалы, фамилия)

 

Ценности сдали инкассаторы: ___________________________________________________

(подписи)

_____________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________

 

М.П.

(печать заведующего операционной кассой банка,
небанковской кредитно-финансовой организации – получателей)

 

 

Приложение 29 к Инструкции по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно- финансовых организациях

 

Форма 0402540176

 

_______________________________

(наименование банка, небанковской
кредитно-финансовой организации)

РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР № _______
на перевозку ценностей

___ ________________ ______ г.

 

Выдать ______________________________________________________________________

(фамилии, собственные имена, отчества (при наличии) инкассаторов, получающих ценности)

на основании _________________________________________________________________

 

Код отчетного данного	Номера балансовых счетов		Содержание операций	Код валюты	Сумма валюты по номиналу	Сумма, руб.
	по дебету	по кредиту
					Итого

 

Сумма ______________________________________________________________________

(прописью)

______________________________________________________________ руб. ______ коп.

	Сумки (мешки, кассеты) в количестве		штук,
	(ненужное зачеркнуть)	(цифрами и прописью)

на объявленную и указанную в настоящем ордере сумму ценностей получили*:

_____________________________________________________________________________

(подписи всех членов бригады инкассаторов)

Белорусские рубли, иностранную валюту, принятую по пачкам и корешкам, мешкам (пакетам), поштучно, на объявленную и указанную в настоящем ордере сумму

(ненужное зачеркнуть)

денег получили**:

_____________________________________________________________________________

(подписи всех членов бригады инкассаторов)

 

Предъявлены удостоверения

личности инкассатора: № _____ от _______ г. _____________________________________

(кем выдано)

№ _____ от _______ г. _____________________________________

(кем выдано)

№ _____ от _______ г. _____________________________________

(кем выдано)

 

Контролер ________________	Ответственный исполнитель ____________
(подпись)	(подпись)
Выдал кассовый работник ____________
(подпись)

 

______________________________

* Заполняется при получении ценностей по местам.

** Заполняется при получении денежной наличности по пачкам и корешкам, мешкам (пакетам), поштучно.

 

 

Приложение 30 к Инструкции по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно- финансовых организациях

 

1-й экз. _______________________________________________		Форма 0402540105
(наименование банка, небанковской кредитно-финансовой организации)

ПРИХОДНЫЙ ВНЕБАЛАНСОВЫЙ ОРДЕР №

____ _______________ ____ г.

 

Счет № _______________________

_____________________________________________________________________________

(кому принадлежат ценности)

 

Наименование документов (ценностей)	Количество	Код валюты	Сумма валюты	Сумма валюты прописью	Сумма, руб.
Итого		х	х	х

 

Сумма ______________________________________________________________________

прописью ____________________________________________________________________

_____________________________________________________________ руб. _______ коп.

 

Основание ___________________________________________________________________

 

Принял кассир _____________

Подписи: _____________ _____________

 

2-й экз. _______________________________________________		Форма 0402540105
(наименование банка, небанковской кредитно-финансовой организации)

 

РАСХОДНЫЙ ВНЕБАЛАНСОВЫЙ ОРДЕР №

 

	____ _______________ ____ г.		___ ___________ ____ г.
			(дата выдачи)

 

Счет № _________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________

(кому принадлежат ценности)

Выдать ______________________________________________________________________

 

Наименование документов (ценностей)	Количество	Код валюты	Сумма валюты	Сумма валюты прописью	Сумма, руб.
Итого		х	х	х

 

Сумма ______________________________________________________________________

прописью ____________________________________________________________________

_____________________________________________________________ руб. _______ коп.

 

Основание ___________________________________________________________________

 

Указанные документы (ценности) получил _____________

Подписи: _____________ _____________

 

Выдал кассир __________________

 

3-й экз. _______________________________________________		Форма 0402540105
(наименование банка, небанковской кредитно-финансовой организации)

 

ЯРЛЫК, СОПРОВОЖДАЮЩИЙ ЦЕННОСТЬ №

 

	____ _______________ ____ г.		___ ___________ ____ г.
			(дата выдачи)

 

Счет № _______________________

_____________________________________________________________________________

(кому принадлежат ценности)

 

Наименование документов (ценностей)	Количество	Код валюты	Сумма валюты	Сумма валюты прописью	Сумма, руб.
Итого		х	х	х

 

Сумма ______________________________________________________________________

прописью ____________________________________________________________________

_____________________________________________________________ руб. _______ коп.

 

Основание ___________________________________________________________________

 

Подписи: _____________ _____________

 

Выдал кассир _____________