ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
30 октября 2012 г. № 554
Об утверждении Инструкции о требованиях, предъявляемых к бизнес-плану, стратегическому плану развития, порядке оценки таких планов
Изменения и дополнения:
Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 июня 2016 г. № 361 (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 26.07.2016, 8/31115) <B21631115>;
Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 27 июля 2018 г. № 335 (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 07.08.2018, 8/33341) <B21833341>;
Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 16 января 2019 г. № 30 (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 23.01.2019, 8/33777) <B21933777>;
Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 19 июля 2021 г. № 207 (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 21.08.2021, 8/37052) <B22137052>;
Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 17 мая 2024 г. № 148 (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 01.06.2024, 8/41648) <B22441648>
На основании абзаца шестого части шестой статьи 34, части первой статьи 39 Банковского кодекса Республики Беларусь Правление Национального банка Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить Инструкцию о требованиях, предъявляемых к бизнес-плану, стратегическому плану развития, порядке оценки таких планов (прилагается).
2. Признать утратившим силу постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 25 января 2007 г. № 22 «Об утверждении Инструкции о критериях оценки и порядке составления бизнес-плана банка и небанковской кредитно-финансовой организации» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2007 г., № 70, 8/15968).
3. Настоящее постановление вступает в силу с 22 января 2013 г.
Председатель Правления | Н.А.Ермакова |
| УТВЕРЖДЕНО Постановление Правления 30.10.2012 № 554 |
ИНСТРУКЦИЯ
о требованиях, предъявляемых к бизнес-плану, стратегическому плану развития, порядке оценки таких планов
ГЛАВА 1
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящая Инструкция устанавливает требования к бизнес-плану создаваемых банка, небанковской кредитно-финансовой организации (далее – банки), стратегическому плану развития действующих банка, открытого акционерного общества «Банк развития Республики Беларусь», порядок оценки Национальным банком таких планов на соответствие предъявляемым требованиям.
2. Разработка бизнес-плана банка (далее – бизнес-план) на начальном этапе его функционирования и стратегического плана развития банка, открытого акционерного общества «Банк развития Республики Беларусь» (далее – стратегический план развития) в процессе их дальнейшей деятельности является частью стратегического планирования, представляющего собой непрерывный процесс определения целей и стратегии развития, контроля их выполнения, корректировки и актуализации с учетом изменяющихся условий для обеспечения устойчивого функционирования и развития.
Бизнес-план представляет собой документ, определяющий стратегию развития создаваемого банка на два или более года и содержащий обоснованный ежегодный прогноз его деятельности и развития в соответствующем периоде, включая оценку ожидаемых результатов и планируемые значения основных показателей деятельности банка, а также мероприятия, инструменты, ресурсы и условия их достижения.
Стратегический план развития представляет собой документ, определяющий стратегию развития действующего банка, открытого акционерного общества «Банк развития Республики Беларусь» на два или более года с учетом достигнутых результатов на момент разработки плана и содержащий обоснованный ежегодный прогноз их деятельности и развития в соответствующем периоде, включая оценку ожидаемых результатов и планируемые значения основных показателей деятельности, а также мероприятия, инструменты, ресурсы и условия их достижения.
3. Бизнес-план утверждается советом директоров (наблюдательным советом) банка, если в соответствии с уставом банка утверждение бизнес-плана не отнесено к компетенции общего собрания акционеров, и представляется учредителями банка либо лицами, ими уполномоченными, в Национальный банк вместе с иными документами, необходимыми для получения специального разрешения (лицензии) на осуществление банковской деятельности (далее – лицензия).
4. Стратегический план развития утверждается советом директоров (наблюдательным советом) банка, открытого акционерного общества «Банк развития Республики Беларусь», если в соответствии с уставом утверждение стратегического плана развития не отнесено к компетенции общего собрания акционеров, и представляется в Национальный банк в следующих случаях:
истечения планового периода ранее представленного бизнес-плана (стратегического плана развития) – не позднее двух месяцев до завершения данного периода. Под плановым периодом понимается установленный в бизнес-плане (стратегическом плане развития) временной интервал, в течение которого осуществляется его реализация;
внесения изменений и (или) дополнений в перечень банковских операций, указанный в выданной банку лицензии, по инициативе банка – одновременно с представлением соответствующего заявления;
внесения изменений и (или) дополнений в перечень банковских операций, указанный в выданной банку лицензии, по требованию Национального банка в случаях, предусмотренных статьями 97, 101, 1011, 134 и 1341 Банковского кодекса Республики Беларусь, – не позднее трех месяцев с момента внесения соответствующих изменений и (или) дополнений;
реорганизации банка – одновременно с документами, представляемыми для государственной регистрации создаваемого в результате реорганизации банка и (или) государственной регистрации изменений и (или) дополнений, вносимых в устав реорганизуемого банка;
выявления в ходе мониторинга существенных отклонений в реализации бизнес-плана (стратегического плана развития) либо неучтенных в бизнес-плане (стратегическом плане развития) изменений макроэкономических условий, ситуации на рынке банковских услуг или иных фактов и обстоятельств, в результате которых реализация предусмотренной бизнес-планом (стратегическим планом развития) стратегии развития может негативно повлиять на финансовую надежность и устойчивость, способность к долгосрочному существованию в качестве прибыльной организации (выполнению задач, возложенных на открытое акционерное общество «Банк развития Республики Беларусь» в соответствии с законодательством), – по инициативе банка не менее чем за шесть месяцев до истечения планового периода, по требованию Национального банка в установленный срок;
принятия нового стратегического плана развития либо внесения изменений и (или) дополнений в действующий бизнес-план (стратегический план развития) до завершения планового периода – не позднее одного месяца со дня утверждения нового стратегического плана развития либо внесения указанных изменений и (или) дополнений.
5. Бизнес-план (стратегический план развития) представляется в Национальный банк в электронном виде в формате .rtf посредством системы межведомственного электронного документооборота или системы межведомственного электронного документооборота государственных органов.
6. Порядок разработки, утверждения стратегического плана развития, контроля за реализацией бизнес-плана (стратегического плана развития), в том числе предусматривающего рассмотрение информации о ходе реализации бизнес-плана (стратегического плана развития) при утверждении общим собранием акционеров годовых отчетов, определяется локальными правовыми актами банка, открытого акционерного общества «Банк развития Республики Беларусь» с учетом требований настоящей Инструкции.
ГЛАВА 2
ТРЕБОВАНИЯ К БИЗНЕС-ПЛАНУ (СТРАТЕГИЧЕСКОМУ ПЛАНУ РАЗВИТИЯ)
7. Бизнес-план (стратегический план развития) должен соответствовать следующим принципам его разработки:
определенность целей – цели и задачи по их достижению должны быть четкими, конкретными, понятными и обоснованными;
реальность – цели и направления деятельности, прогнозируемые показатели и ожидаемые результаты, оценка имеющихся и планируемых ресурсов, мероприятий, инструментов должны быть адекватны существующим макроэкономическим условиям, возможностям банка, открытого акционерного общества «Банк развития Республики Беларусь», их учредителей (акционеров) и основываться на достоверной и актуальной информации (данных, фактах). Расчеты и прогнозы должны быть составлены с учетом реальных макроэкономических условий того сегмента рынка, в котором банк будет работать;
эффективность – реализация бизнес-плана (стратегического плана развития) должна предусматривать четко определенные экономические и иные положительные эффекты для банка, открытого акционерного общества «Банк развития Республики Беларусь», их акционеров, адекватность ожидаемых результатов и планируемых показателей планируемым затратам, инструментам, ресурсам и мероприятиям по их достижению;
полнота – в бизнес-плане (стратегическом плане развития) должна отражаться вся совокупность информации, предусмотренной настоящей Инструкцией, в соответствии с установленными требованиями к содержанию информации;
соответствие законодательству – определенные бизнес-планом (стратегическим планом развития) цели, направления деятельности и способы их достижения должны предусматривать соблюдение пруденциальных, лицензионных и иных требований, установленных законодательством;
согласованность – информация должна быть взаимосвязана и не иметь внутренних противоречий;
обоснованность – бизнес-план (стратегический план развития) должен содержать аргументированную информацию, позволяющую сделать вывод об адекватности планируемых действий ожидаемым результатам деятельности, в том числе в зависимости от масштабов деятельности и риск-профиля банка, открытого акционерного общества «Банк развития Республики Беларусь», а также об объективной возможности достижения таких результатов за счет имеющихся и (или) планируемых источников, инструментов и мероприятий по их достижению;
доступность – информация должна быть представлена в таком виде, который не затрудняет ее восприятие. Финансовые и иные показатели должны отражаться в бизнес-плане (стратегическом плане развития) с использованием официальной денежной единицы Республики Беларусь;
непрерывность – процессы планирования, контроля за реализацией планов должны быть непрерывными, что предполагает разработку стратегического плана развития до истечения срока утвержденного бизнес-плана (стратегического плана развития).
8. Бизнес-план (стратегический план развития) должен раскрывать цели, направления и масштабы деятельности создаваемого (действующего) банка, открытого акционерного общества «Банк развития Республики Беларусь» и отражать:
способность обеспечить финансовую стабильность, безопасное функционирование, защиту интересов вкладчиков и иных кредиторов, соблюдение пруденциальных, лицензионных и иных требований законодательства;
способность к долговременному существованию в качестве прибыльной финансовой организации (выполнению задач, возложенных на открытое акционерное общество «Банк развития Республики Беларусь» в соответствии с законодательством);
финансовое состояние на момент разработки стратегического плана развития (для стратегического плана развития);
достаточность имеющихся и планируемых ресурсов и обоснованность выбранной стратегии, инструментов и мероприятий для достижения поставленных целей развития;
результаты выполнения ранее утвержденного бизнес-плана (стратегического плана развития) и его эффективность (для стратегического плана развития).
9. Банк, открытое акционерное общество «Банк развития Республики Беларусь» осуществляют контроль за актуальностью информации, содержащейся в бизнес-плане (стратегическом плане развития), и при необходимости вносят в них соответствующие изменения и дополнения, но не менее чем за 6 месяцев до истечения планового периода.
10. Бизнес-план (стратегический план развития) состоит из титульного листа и описательной части.
11. На титульном листе бизнес-плана (стратегического плана развития) указывается информация о его утверждении, слова «Бизнес-план» («Стратегический план развития»), полное и сокращенное наименование банка, открытого акционерного общества «Банк развития Республики Беларусь».
12. В описательной части должны содержаться следующие сведения:
общая информация о создаваемом (действующем) банке, открытом акционерном обществе «Банк развития Республики Беларусь»;
анализ существующих макроэкономических и правовых условий, характеристика банковской системы и исследование сегментов банковского рынка;
оценка выполнения ранее утвержденного бизнес-плана (стратегического плана развития) и его эффективности (для стратегического плана развития);
информация об актуальном финансовом состоянии и показателях деятельности (для стратегического плана развития);
анализ конкурентной позиции на рынке (для стратегического плана развития);
стратегические цели, задачи и основные направления деятельности создаваемого (действующего) банка, открытого акционерного общества «Банк развития Республики Беларусь», в том числе сведения о маркетинговой политике;
обоснование целесообразности выбранных стратегических целей, направлений развития;
информация об имеющихся и планируемых ресурсах, мероприятиях и инструментах достижения ожидаемых результатов и запланированных показателей, в том числе информация об источниках формирования и наращивания нормативного капитала, если такое наращивание предусмотрено стратегией развития;
анализ существующих и потенциальных рисков, связанных с реализацией бизнес-плана (стратегического плана развития), а также информация о комплексе мер и инструментов, направленных на ограничение (снижение) таких рисков;
информация об ожидаемых результатах деятельности по истечении первого и последующих календарных лет планового периода деятельности (показатели активов и пассивов, доходов и расходов, нормативного капитала, достаточности нормативного капитала, прибыли и рентабельности);
информация о планируемых показателях деятельности на конец первого и последующих календарных лет планового периода деятельности (показатели активов и пассивов, доходов и расходов, нормативного капитала, достаточности нормативного капитала, прибыли и рентабельности);
информация о взаимодействии банка, открытого акционерного общества «Банк развития Республики Беларусь» с головной организацией и иными участниками банковской группы (банковского холдинга), участником которой (которого) являются банк, открытое акционерное общество «Банк развития Республики Беларусь»;
иная информация, признаваемая существенной.
Описательная часть бизнес-плана (стратегического плана развития) может включать как базовый, так и пессимистичный и (или) оптимистичный варианты развития, а также предусматривать варианты развития с учетом различных приоритетов (направлений) развития.
13. К бизнес-плану прилагается план доходов и расходов банка на конец первого года планового периода его деятельности, составленный в порядке, установленном Инструкцией о порядке составления и представления пруденциальной отчетности, представления индивидуальной бухгалтерской (финансовой) отчетности, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 31 октября 2006 г. № 172, для составления отчета о прибылях и убытках за отчетный период в составе индивидуальной годовой финансовой отчетности и подписываемый учредителями банка либо лицами, ими уполномоченными.
К бизнес-плану (стратегическому плану развития) могут быть приложены и иные материалы, подтверждающие обоснованность содержащихся в нем сведений.
14. В случае использования в бизнес-плане (стратегическом плане развития) ссылок на справочные и иные материалы, статистические данные, используемые для его составления, к бизнес-плану (стратегическому плану развития) прилагаются соответствующие материалы либо указывается источник их получения.
15. Исключен.
16. Исключен.
17. Исключен.
18. Исключен.
19. Исключен.
20. Исключен.
ГЛАВА 3
ПОРЯДОК ОЦЕНКИ БИЗНЕС-ПЛАНА (СТРАТЕГИЧЕСКОГО ПЛАНА РАЗВИТИЯ)
21. Оценка бизнес-плана (стратегического плана развития) на соответствие принципам и требованиям, установленным главой 2 настоящей Инструкции, проводится структурным подразделением центрального аппарата Национального банка, осуществляющим банковский надзор.
22. Установленное по результатам оценки несоответствие бизнес-плана (стратегического плана развития) требованиям настоящей Инструкции является основанием для принятия Национальным банком на основании мотивированного суждения решения:
об отказе в государственной регистрации созданного в результате реорганизации банка, изменений и (или) дополнений, вносимых в устав банка, связанных с реорганизацией банка, выдаче лицензии, внесении изменений и (или) дополнений в перечень банковских операций, указанных в лицензии, – в случаях представления бизнес-плана (стратегического плана развития) в соответствии с пунктом 3, абзацами третьим–пятым пункта 4 настоящей Инструкции;
о направлении рекомендаций по его доработке с указанием срока устранения замечаний либо применении мер надзорного реагирования – в случаях представления бизнес-плана (стратегического плана развития) в соответствии с абзацами вторым, шестым и седьмым пункта 4 настоящей Инструкции.
23. Решения, указанные в пункте 22 настоящей Инструкции, принимаются Правлением Национального банка или должностным лицом Национального банка, уполномоченным на принятие соответствующих решений, по обоснованному заключению структурного подразделения центрального аппарата Национального банка, осуществляющего банковский надзор, о несоответствии бизнес-плана (стратегического плана развития) установленным настоящей Инструкцией требованиям.
24. Оценка бизнес-плана (стратегического плана развития) на соответствие принципам и требованиям настоящей Инструкции осуществляется в следующие сроки:
в случаях представления бизнес-плана (стратегического плана развития) в соответствии с пунктом 3, абзацами третьим–пятым пункта 4 настоящей Инструкции – в сроки, установленные законодательством для принятия соответствующего решения о государственной регистрации банка, изменений и (или) дополнений, вносимых в устав банка, выдаче лицензии, внесении изменений и (или) дополнений в перечень банковских операций, указанных в лицензии;
в случаях представления бизнес-плана (стратегического плана развития) в соответствии с абзацами вторым, шестым и седьмым пункта 4 настоящей Инструкции – в срок, не превышающий 30 дней со дня его представления в Национальный банк.