ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
23 декабря 2013 г. № 762
Об утверждении Инструкции о порядке совершения банками купли-продажи, хранения драгоценных камней
Изменения и дополнения:
Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 25 апреля 2018 г. № 192 (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 15.05.2018, 8/33088) <B21833088>;
Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 23 марта 2020 г. № 88 (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 10.04.2020, 8/35234) <B22035234>;
Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 21 января 2022 г. № 24 (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 04.02.2022, 8/37584) <B22237584>;
Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 12 декабря 2023 г. № 437 (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 30.12.2023, 8/40882) <B22340882>;
Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 2 апреля 2025 г. № 78 (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 19.04.2025, 8/43201) <B22543201>
На основании абзацев четырнадцатого, двадцать второго статьи 26 и части первой статьи 39 Банковского кодекса Республики Беларусь Правление Национального банка Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить Инструкцию о порядке совершения банками купли-продажи, хранения драгоценных камней (прилагается).
2. Признать утратившим силу постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 19 ноября 2007 г. № 207 «Об утверждении Инструкции по совершению банковских операций с драгоценными камнями на внутреннем рынке Республики Беларусь» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2007 г., № 300, 8/17576).
3. Настоящее постановление вступает в силу после его официального опубликования.
Председатель Правления | Н.А.Ермакова |
| УТВЕРЖДЕНО Постановление 23.12.2013 № 762 |
ИНСТРУКЦИЯ
о порядке совершения банками купли-продажи, хранения драгоценных камней
ГЛАВА 1
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящая Инструкция устанавливает порядок совершения банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями (далее, если не указано иное, – банки) купли-продажи, хранения драгоценных камней.
2. Для целей настоящей Инструкции нижеперечисленные термины имеют следующие значения:
банки – банки и небанковские кредитно-финансовые организации, имеющие право на осуществление купли-продажи драгоценных камней;
клиенты – физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, а также юридические лица, в том числе банки;
служба инкассации – структурные подразделения (региональные управления) открытого акционерного общества «Небанковская кредитно-финансовая организация «Белинкасгрупп», осуществляющие инкассацию наличных денежных средств и (или) перевозку наличных денежных средств, иных ценностей.
Термины «аттестованный бриллиант» и «аттестат качества на бриллиант» используются в значениях, определенных в пункте 2 Инструкции о порядке реализации Национальным банком драгоценных камней физическим лицам, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 21 октября 2019 г. № 431.
3. Купля-продажа драгоценных камней является банковской операцией в случаях, когда одной из сторон сделки выступает банк, а предметом сделки являются аттестованные бриллианты.
4. Банки вправе совершать куплю-продажу аттестованных бриллиантов от своего имени и за свой счет, а также от своего имени по поручению и за счет клиента.
41. Банк самостоятельно разрабатывает локальный правовой акт, определяющий порядок организации работы и оформления операций с драгоценными камнями в банке при проведении купли-продажи, хранения драгоценных камней с учетом требований настоящей Инструкции.
Документы о проведенных операциях с драгоценными камнями за день составляются как на бумажном носителе, так и в электронном виде с использованием компьютерного оборудования и соответствующего программного обеспечения.
Допускается внесение дополнительных сведений, необходимых банкам для проведения операций с драгоценными камнями, в формы документов согласно приложениям 1–5.
42. Аттестованные бриллианты хранятся в хранилищах ценностей банков отдельно от других ценностей в мешках, коробках, контейнерах, витринах, сейфах или на стеллажах, закрывающихся на ключ, и учитываются по количеству, массе и балансовой стоимости по каждому счету в книге учета драгоценных камней формы 0402380220 согласно приложению 1. Данные по внебалансовым счетам вносятся в книгу учета драгоценных камней при проведении банком купли-продажи аттестованных бриллиантов по поручению и за счет клиентов.
43. Книга учета драгоценных камней оформляется, ведется и хранится в порядке, установленном для учета денежной наличности и иных ценностей в пунктах 77, 82 и 101 Инструкции по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 21 декабря 2006 г. № 211.
44. Ревизия драгоценных камней в хранилище операционной кассы банка осуществляется в соответствии с главой 14 Инструкции по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях и локальными правовыми актами банка. Для сверки наличия ценностей используются данные книги учета драгоценных камней.
ГЛАВА 2
ПОКУПКА БАНКАМИ АТТЕСТОВАННЫХ БРИЛЛИАНТОВ У НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА
5. Банки осуществляют покупку аттестованных бриллиантов у Национального банка с оплатой в безналичной форме на основании заявки на покупку аттестованных бриллиантов (далее – заявка).
6. В заявке банки указывают номера аттестатов качества на бриллианты, количество приобретаемых аттестованных бриллиантов, их массу, способ получения приобретенных аттестованных бриллиантов, а также юридический адрес, учетный номер плательщика и банковские реквизиты.
Заявки направляются по системе межведомственного электронного документооборота государственных органов Республики Беларусь либо посредством факсимильной связи без досылки документа на бумажном носителе или посредством электронной почты.
7. Выдача аттестованных бриллиантов банку осуществляется Национальным банком после полной оплаты их стоимости.
8. Оплата банками аттестованных бриллиантов производится на основании счета-фактуры по ценам на день выписки счета-фактуры.
Денежные средства перечисляются Национальному банку банками не позднее двух рабочих дней после дня выписки счета-фактуры.
ГЛАВА 3
ПРОДАЖА БАНКАМИ АТТЕСТОВАННЫХ БРИЛЛИАНТОВ КЛИЕНТАМ С ОПЛАТОЙ В БЕЗНАЛИЧНОЙ ФОРМЕ
9. Продажа банками аттестованных бриллиантов клиентам в безналичной форме осуществляется за белорусские рубли на основании поданной клиентом заявки с оплатой по счету-фактуре или посредством использования банковских платежных карточек.
10. Продажа банками аттестованных бриллиантов клиентам осуществляется в помещении кассового узла или ином обособленном помещении банка, расположенном вне кассового узла, обеспечивающем сохранность аттестованных бриллиантов и необходимые условия работы с ними.
11. Для ознакомления клиентов в банке размещается информация о порядке продажи аттестованных бриллиантов, ценах, а также качественно-цветовых характеристиках, геометрических параметрах и элементах аттестованных бриллиантов.
12. Продажа банками аттестованных бриллиантов клиентам в безналичной форме, кроме случаев оплаты с использованием банковских платежных карточек, осуществляется на основании заявки, составленной в произвольной форме, в которой указывается наименование драгоценных камней, их количество в штуках и масса в каратах, номера аттестатов качества на бриллианты. Юридические лица также указывают в заявке полное наименование, учетный номер плательщика, место нахождения, банковские реквизиты, индивидуальные предприниматели – фамилию, собственное имя и отчество (если таковое имеется), учетный номер плательщика, место жительства, банковские реквизиты, номер свидетельства о государственной регистрации, физические лица – данные документа, удостоверяющего личность. В заявке также указывается способ доставки (получения) клиентом приобретенных аттестованных бриллиантов.
13. В соответствии с принятыми заявками банки выписывают клиенту счет-фактуру для оплаты заявленных аттестованных бриллиантов.
14. На основании заявки и документа, подтверждающего факт оплаты, заведующий операционной кассой банка составляет в двух экземплярах спецификацию на аттестованные бриллианты (далее, если не указано иное, – спецификация) по форме согласно приложению 2.
При заполнении спецификации в экземпляре, предназначенном для клиента, в графе «Балансовая стоимость, белорусских рублей» указывается цена продажи аттестованных бриллиантов, строка «Получил» заполняется только при поштучном получении клиентом оплаченных аттестованных бриллиантов.
Для юридических лиц (кроме банков), индивидуальных предпринимателей оформляется товарно-транспортная накладная или товарная накладная.
15. В случае получения аттестованных бриллиантов уполномоченным представителем юридического лица, индивидуальным предпринимателем и физическим лицом на основании спецификации и предъявленной уполномоченным представителем юридического лица доверенности на получение аттестованных бриллиантов ответственный исполнитель банка, проверив поступление на соответствующий счет банка денежных средств от клиента в оплату аттестованных бриллиантов, оформляет расходный кассовый ордер формы 0402540102 в соответствии с приложением 4 к Инструкции по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях.
16. Выдача банком-отправителем аттестованных бриллиантов уполномоченному представителю юридического лица, индивидуальному предпринимателю и физическому лицу осуществляется поштучно под подпись в расходном кассовом ордере формы 0402540102 и спецификации после проверки документа, удостоверяющего личность.
161. При оплате аттестованных бриллиантов посредством использования банковской платежной карточки клиенту банка вместе с приобретенными аттестованными бриллиантами также выдается экземпляр карт-чека.
162. При осуществлении банками купли-продажи аттестованных бриллиантов в случае перевозки (доставки) аттестованных бриллиантов службой инкассации банк-отправитель составляет сопроводительную опись формы 0402530146 в соответствии с приложением 28 к Инструкции по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях. При заполнении сопроводительной описи формы 0402530146 в графе «Наименование ценностей, номинал белорусских рублей, номера бланков ценных бумаг и документов с определенной степенью защиты, вид драгоценного металла, наименование драгоценного камня» указываются наименование и форма огранки драгоценного камня, в графе «Сумма» – цена реализации продаваемых аттестованных бриллиантов, в графе «Количество пачек, упаковок» – количество в штуках и масса в каратах.
Банк-отправитель упаковывает аттестованные бриллианты вместе с экземпляром спецификации в мешки либо иную упаковку, обеспечивающую сохранность ценностей и исключающую возможность несанкционированного доступа к ценностям. Горловина мешка прошивается вместе с ярлыком и плотно завязывается шпагатом без узлов и надрывов, концы шпагата завязываются глухим узлом и пломбируются кассиром (специалистом). На ярлыке указываются наименование банка, банковский идентификационный код, дата упаковки, наименование драгоценных камней, количество в штуках, общая масса, общая стоимость, код (именной штамп и подпись) кассира (специалиста).
Банку-получателю передаются в опечатанном конверте два экземпляра сопроводительной описи формы 0402530146, спецификация и заверенные образцы оттиска пломбира (при наличии) лица, упаковавшего аттестованные бриллианты банка-отправителя. По одному экземпляру сопроводительной описи формы 0402530146 и спецификации остается в банке-отправителе.
Выдача банком-отправителем аттестованных бриллиантов инкассаторам осуществляется под подпись в расходном кассовом ордере на перевозку ценностей формы 0402540176 в соответствии с приложением 29 к Инструкции по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях после предъявления документов, удостоверяющих личность, и доверенности на перевозку ценностей формы 0402160137 в соответствии с приложением 9 к Инструкции по организации и осуществлению инкассации наличных денежных средств, перевозки наличных денежных средств, иных ценностей, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 2 декабря 2020 г. № 379.
Принятые банком-получателем мешки либо иная упаковка с аттестованными бриллиантами в тот же день вскрываются лицами, ответственными за сохранность ценностей банка-получателя, с проверкой целости специальной упаковки, обязательным пересчетом аттестованных бриллиантов, по каждому аттестованному бриллианту производят проверку соответствия номеров на специальной упаковке и номеров аттестатов качества на бриллианты номерам, указанным в заявке и спецификации, а также сверяют общее количество аттестованных бриллиантов в штуках, их общую массу в каратах и общую стоимость с данными сопроводительной описи формы 0402530146 и надписями на ярлыках к мешкам.
В случае обнаружения лицами, ответственными за сохранность ценностей банка-получателя, при вскрытии мешков либо иной упаковки с аттестованными бриллиантами недостачи (излишка) аттестованных бриллиантов, несоответствия номеров аттестатов качества на бриллианты номерам, указанным на специальной упаковке, и (или) в заявке, и (или) спецификации, отсутствия аттестатов качества на бриллианты, выявления повреждения специальной упаковки банк-получатель сообщает об этом в банк-отправитель и составляет акт о вскрытии мешков либо иной упаковки с аттестованными бриллиантами в произвольной форме в двух экземплярах. Первый экземпляр акта вместе с ярлыком, обвязкой и пломбой отправляются в банк-отправитель, второй экземпляр акта и сопроводительной описи формы 0402530146 вместе со спецификацией передаются ответственному исполнителю для отражения проведенных за день операций на соответствующих счетах бухгалтерского учета. После этого документы помещаются в документы дня.
163. В случае получения аттестованных бриллиантов уполномоченным представителем банка-получателя прием аттестованных бриллиантов осуществляется поштучно с проведением сверки данных, указанных на аттестованных бриллиантах, в аттестатах качества на бриллианты, с данными спецификации.
Лица, ответственные за сохранность ценностей банка-получателя, принимают аттестованные бриллианты от уполномоченного представителя банка-получателя поштучно с проведением сверки данных, указанных на аттестованных бриллиантах, в аттестатах качества на бриллианты, с данными спецификации и заявки.
17–20. Исключены.
21. Исключен.
ГЛАВА 4
ПРОДАЖА БАНКАМИ АТТЕСТОВАННЫХ БРИЛЛИАНТОВ КЛИЕНТАМ С ОПЛАТОЙ В НАЛИЧНОЙ ФОРМЕ
22. Продажа банком аттестованных бриллиантов клиентам за наличный расчет осуществляется за белорусские рубли с применением программно-технических средств.
23. Финансовые операции, связанные с реализацией физическому лицу аттестованных бриллиантов в случаях, предусмотренных статьей 8 Закона Республики Беларусь от 30 июня 2014 г. № 165-З «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения», осуществляются после представления физическим лицом документов (сведений), необходимых для его идентификации.
24. В начале рабочего дня заведующий операционной кассой банка выдает необходимое количество аттестованных бриллиантов по размерно-весовым и качественно-цветовым характеристикам из имеющихся в наличии и аттестатов качества на бриллианты к ним кассиру под подпись в книге учета принятых и выданных ценностей кассовым работником (далее – книга учета) согласно приложению 2 к Инструкции по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях. При заполнении книги учета в графе 7 «Наименование ценностей (код валюты, наименование бланков ценных бумаг и документов с определенной степенью защиты и т.д.)» указывается наименование и форма огранки аттестованных бриллиантов, в графе 8 «Количество расходных документов» – количество аттестованных бриллиантов в штуках, в графе 9 «Сумма цифрами (по номиналу или в условной оценке)» – масса аттестованных бриллиантов в каратах.
Кассир принимает и пересчитывает упакованные аттестованные бриллианты, проверяет целость упаковки, наличие и соответствие аттестатов качества на бриллианты каждому аттестованному бриллианту, после чего отражает количество и массу принятых аттестованных бриллиантов в книге учета или контрольном листе принятых и выданных ценностей (далее – контрольный лист) согласно приложению 7 к Инструкции по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях. При заполнении контрольного листа в графе «Вид валюты (наименование или код)/сумма по номиналу» указывается наименование и форма огранки драгоценного камня, количество в штуках и масса в каратах аттестованных бриллиантов.
25. Кассир, получив от клиента наличные денежные средства, выдает клиенту аттестованные бриллианты, аттестаты качества на бриллианты к ним, а также чек на проданные аттестованные бриллианты формы 0402960025 согласно приложению 3, подтверждающий продажу аттестованных бриллиантов.
Чеки на проданные аттестованные бриллианты регистрируются в реестрах проданных аттестованных бриллиантов по форме согласно приложению 4.
26. В конце рабочего дня кассир подсчитывает расход (количество, массу) проданных аттестованных бриллиантов, составляет отчетную справку об оборотах по продаже аттестованных бриллиантов за день и их остатках по форме согласно приложению 5 и сверяет количество и массу оставшихся после реализации аттестованных бриллиантов, указанных в этой справке, с их фактическим наличием.
27. Остаток аттестованных бриллиантов и аттестатов качества на бриллианты к ним вместе с реестрами проданных аттестованных бриллиантов и отчетной справкой об оборотах по продаже аттестованных бриллиантов за день и их остатках кассир передает заведующему операционной кассой банка под подпись в книге учета или контрольном листе. При заполнении книги учета в графе 3 «Наименование ценностей (код валюты, наименование бланков ценных бумаг и документов с определенной степенью защиты и т.д.)» указывается наименование и форма огранки аттестованных бриллиантов, в графе 4 «Количество приходных документов» – количество аттестованных бриллиантов в штуках, в графе 5 «Сумма цифрами (по номиналу или в условной оценке)» – масса аттестованных бриллиантов в каратах. При заполнении контрольного листа в графе «Наименование ценностей» указывается наименование и форма огранки аттестованных бриллиантов, в графе «Сумма цифрами» – количество в штуках и масса в каратах аттестованных бриллиантов.
ГЛАВА 7
ИСКЛЮЧЕНА
28. Исключен.
| Приложение 1 к Инструкции о порядке совершения |
Форма 0402380220
_________________________________________________________________
(наименование банка, небанковской кредитно-финансовой организации)
КНИГА
учета драгоценных камней
Начата ____ ___________ 20 ___ г.
Окончена ____ ___________ 20 ___ г.
г. Минск
Наименование и номера счетов | Остаток на _____________ | Остаток на _____________ | ||||
количество, штук | масса драгоценных камней, карат | балансовая стоимость, белорусских рублей | количество, штук | масса драгоценных камней, карат | балансовая стоимость, белорусских рублей | |
Балансовые счета |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Внебалансовые счета |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Лица, ответственные
за сохранность
драгоценных камней:
| _______________ | ___________________ | _______________ | ___________________ |
| (подпись) | (инициалы, фамилия) | (подпись) | (инициалы, фамилия) |
| _______________ | ___________________ | _______________ | ___________________ |
| _______________ | ___________________ | _______________ | ___________________ |
| Приложение 2 к Инструкции о порядке совершения |
Форма
__________________________
(дата)
__________________________
(наименование банка, небанковской
кредитно-финансовой организации)
СПЕЦИФИКАЦИЯ
на аттестованные бриллианты
Согласно _____________________________________________________________________________________________________________________
(наименование документа)
аттестованные бриллианты выданы ____________________________________________________________________________________________________
(наименование получателя)
№ | Номер аттестата качества на бриллиант | Количество, штук | Масса, карат | Балансовая стоимость, белорусских рублей |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
Всего: ________________________________________________________________________________________________________________________
(наименование драгоценных камней)
в количестве ___________ штук массой ____________ карат на сумму ________________________________________ белорусских рублей _______ копеек.
(цифрами) | (цифрами) | (цифрами и прописью) | (цифрами) |
Лица, ответственные за сохранность ценностей: |
|
|
|
|
|
| (должность служащего) |
| (подпись) |
| (инициалы, фамилия) |
|
|
|
|
|
|
| (должность служащего) |
| (подпись) |
| (инициалы, фамилия) |
Получил |
|
|
|
|
|
|
|
| (подпись) |
| (инициалы, фамилия) |
| Приложение 3 к Инструкции о порядке совершения |
Форма 0402960025
__________________________
(наименование банка, небанковской
кредитно-финансовой организации)
__________________________
(дата)
ЧЕК № ___
на проданные аттестованные бриллианты
Наименование драгоценного камня | Номер аттестата качества на бриллиант | Форма огранки | Масса, карат | Количество, штук | Качественно-цветовые характеристики | Цена продажи, белорусских рублей | |
наличный расчет | банковские платежные карточки | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
Сумма ____________________________________________________________________________________________________________________________
(цифрами и прописью)
Получатель |
|
|
|
| (подпись) |
| (инициалы, фамилия) |
Кассир |
|
|
|
| (подпись) |
| (инициалы, фамилия) |
| Приложение 4 к Инструкции о порядке совершения |
Форма
___________________________________
(наименование банка, небанковской
кредитно-финансовой организации)
___________________________________
(фамилия, инициалы кассира)
РЕЕСТР № ____
проданных аттестованных бриллиантов
за ___ ______________ 20__ г.
Номер чека | Номер аттестата качества на бриллиант | Форма огранки | Масса, карат | Количество, штук | Качественно-цветовые характеристики | Цена продажи, белорусских рублей | Балансовая стоимость, белорусских рублей | Разница между ценой продажи и балансовой стоимостью, белорусских рублей | ||
наличный расчет | банковские платежные карточки | наличный расчет | банковские платежные карточки | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кассир |
|
|
|
| (подпись) |
| (инициалы, фамилия) |
| Приложение 5 к Инструкции о порядке совершения |
Форма
___________________________________
(наименование банка, небанковской
кредитно-финансовой организации)
___________________________________
(инициалы, фамилия кассира)
ОТЧЕТНАЯ СПРАВКА
об оборотах по продаже аттестованных бриллиантов за день и их остатках
за ___ ______________ 20___ г.
Наименование драгоценного камня | Принято от заведующего операционной кассой | Расход за день | Передано заведующему операционной кассой | |||
количество, штук | общая масса, карат | количество, штук | общая масса, карат | количество, штук | общая масса, карат | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кассир |
|
|
|
| (подпись) |
| (инициалы, фамилия) |
Заведующий операционной кассой |
|
|
|
| (подпись) |
| (инициалы, фамилия) |